旬陽市第一屆人大常委會

第五次會議文件材料（8）

旬陽市人民政府

關(guān)于2022年1至10月財政預(yù)算執(zhí)行情況和

財政收支預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報告

—2022年11月30日在旬陽市第一屆人大常委會第五次會議上 

旬陽市財政局

主任，副主任，各位委員：

受市政府委托，現(xiàn)將2022年1-10月財政預(yù)算執(zhí)行情況和財政收支預(yù)算調(diào)整方案報告如下，請予以審議。

一、1-10月財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支情況

1-10月，全市財政總收入完成156572萬元（其中增值稅留抵退稅15618萬元），占年初下達(dá)任務(wù)208900萬元的74.95%，同比增長4.76%。其中稅務(wù)部門完成144558萬元，占任務(wù)93.26%；財政部門完成6785萬元，占任務(wù)135.70%；自然資源部門完成4465萬元，占任務(wù)10.48%；高新區(qū)完成101萬元，占任務(wù)20.2%；水利部門完成411萬元，占任務(wù)22.83%；煙葉稅完成252萬元，占任務(wù)6.30%。

1-10月，一般預(yù)算收入完成27517萬元（其中增值稅留抵退稅3735萬元），占年初預(yù)算34900萬元的78.85%，同比下降3.59%。其中稅收收入完成16728萬元，占年初預(yù)算26000萬元的64.34%，同比下降16.65%。

1-10月，財政一般公共預(yù)算支出累計完成388935萬元，占年初預(yù)算392936萬元（不含債券資金）的98.98%，同比增長18.64%。其中民生支出完成335846萬元，占一般公共預(yù)算支出的86.34%。

（二）政府性基金收支情況

1-10月，全市地方政府性基金收入完成4465萬元，同比下降68.55%，占年初預(yù)算目標(biāo)43600萬元的10.24%。其中國有土地使用權(quán)出讓收入完成3673萬元。

1-10月，全市地方政府性基金支出累計完成44876萬元，同比增長217.93%（主要原因是專項債券支出較上年增幅大），占年初預(yù)算11102萬元的404.22%（主要原因是年初預(yù)算不含專項債券，增加了專項債券支出32826萬元）。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

1-10月，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成100萬元，同比下降90.63%，占年初預(yù)算目標(biāo)1300萬元的7.69%。（年初預(yù)算的國有資本經(jīng)營收入1300萬，主要來源于水務(wù)集團上繳的河道砂石資源出讓收入，1-10月水務(wù)集團實際繳庫755萬元，其中繳入國有資本經(jīng)營收入100萬元，繳入一般預(yù)算收入655萬元。原因是：今年9月按照稅務(wù)稽查反饋有關(guān)要求，將河道砂石資源出讓收入作為國有資源有償使用收入納入地方一般預(yù)算收入管理，將655萬元砂石資源費繳入一般預(yù)算收入，致使國有資本經(jīng)營收入完成比例較低）。

1-10月，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出累計完成344萬元，其中300萬元用于財信擔(dān)保公司增資擴股。

（四）預(yù)算績效開展情況

一是對2021年度評價的19個政府投資重點項目和1個部門整體支出項目完成整改。二是對2022年度24個重點項目和3個部門整體績效評價項目，完成采購第三方評價機構(gòu)、簽訂合同、分配任務(wù)工作，正在開展績效評價工作。三是開展了2022年度事前績效評估、績效監(jiān)控工作。四是制定并印發(fā)了《旬陽市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金績效評價辦法（試行）》、《旬陽市預(yù)算績效自評工作管理實施細(xì)則（試行）》，進一步完善了預(yù)算績效管理制度。

（五）政府債務(wù)管理情況

1-10月新增政府債券資金66569萬元,其中新增政府一般債券7933萬元，再融資債券25810萬元，新增專項債券32826萬元。截止10月底，全市政府性債務(wù)累計余額535262萬元，其中政府一般債券462176萬元，政府專項債券73086萬元。當(dāng)年累計化解隱性債務(wù)17875萬元，無新增隱性債務(wù)，目前隱性債務(wù)余額192992萬元。

（六）公共資產(chǎn)管理情況

一是深入貫徹“過緊日子”要求，嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，實行統(tǒng)一的申報審批流程，規(guī)范國有資產(chǎn)配置、使用、處置、收繳等流程。二是對全市閑置國有資產(chǎn)開展了摸底統(tǒng)計，對7處國有房屋、土地資產(chǎn)提出了盤活方案，其中掛牌出讓閑置房產(chǎn)2處，劃撥閑置國有土地支持重點項目建設(shè)39900余平方米。三是深入貫徹《旬陽市融資平臺整合資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)方案》精神，提高融資平臺市場化投融資能力，將17處經(jīng)營性房產(chǎn)、濱河公園停車場等資產(chǎn)（總價值9833.69萬元），作為政府對國有企業(yè)出資劃撥至創(chuàng)新發(fā)展投資集團有限公司，推動國有融資平臺公司做大做強。

1-10月財政主要工作特點：一是精準(zhǔn)摸排稅源，固強補弱挖潛增收。今年以來，受政策性留抵退稅、疫情及煙葉減產(chǎn)等疊加因素的影響，財稅部門緊盯年度目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)化征管方式，精準(zhǔn)摸排稅源，積極盤活存量，大力做好煙葉收購保障服務(wù)，做到應(yīng)收盡收，縮小短收缺口。二是積極向上爭取，提升財政保障能力。今年以來，我市財政在做好地方財政收入組織征管工作的同時，集中精力向省市爭取各類資金，全市向上爭取各類資金較上年同口徑增長達(dá)75332萬元，部門向上爭取資金較上年同口徑增長19.2%，為市域經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展提供資金保障。三是強化預(yù)算績效，提高資金使用效益。按照中省市績效管理要求，建立完善了一系列預(yù)算績效管理辦法或制度，堅持“花錢要問效，無效必問責(zé)”，凡單位申請資金必須有績效目標(biāo)，使用資金必須有績效評價，將績效評價結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。四是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點支出需求。不斷優(yōu)化預(yù)算安排結(jié)構(gòu)，兜牢兜實“三?！敝С鲂枨?，對市委市政府確定的重點項目，通過向上爭取資金和科學(xué)調(diào)度庫款，確保了重點事項得到有效落實。

1-10月，雖然我市財政采取各種有效措施落實了財政“三?！蹦繕?biāo)和保障了重點支出需要，但財政運行中疊加形成的收支矛盾異常尖銳，財政形勢十分嚴(yán)峻。一是預(yù)算收入短收多。受留抵退稅政策影響，預(yù)計增值稅將短收4000萬元；受持續(xù)干旱影響，預(yù)計煙葉稅將短收1000萬元；受房地產(chǎn)市場疲軟和疫情等因素影響，打入年初預(yù)算盤子的土地騰退指標(biāo)交易收入4億元目前收入僅1000萬元，基金預(yù)算收入短收嚴(yán)重，直接影響預(yù)算執(zhí)行。二是剛性增支需求大。調(diào)整工資、公務(wù)員及事業(yè)工勤人員基礎(chǔ)績效、職業(yè)年金記實、職工醫(yī)保、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金財政兜底等“三?！敝С鲂枨?，加之疫情防控、債券還本付息、陽魚島回購、年度目標(biāo)考核獎等硬性支出需求，財政實現(xiàn)收支平衡任務(wù)十分艱巨。三是化解債務(wù)任務(wù)重。目前我市政府性債務(wù)數(shù)額較大，財政化解債務(wù)問題突顯，伴隨直達(dá)資金范圍不斷擴大和財政保“三保”任務(wù)增大，致使籌集償還債務(wù)資金將更難。

二、2022年預(yù)算調(diào)整建議

根據(jù)目前全市地方財政收入形勢、上級財力轉(zhuǎn)補、新增一般債券資金下達(dá)情況，落實市委、市政府確定的必保支出項目要求，按照“以收定支，量入為出，收支平衡，不列赤字”的調(diào)整原則，建議對2022年財政收支預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。收入方面：一是通過綜合研判預(yù)測一般公共預(yù)算收入將出現(xiàn)短收，因此對年初地方財政收入預(yù)算進行調(diào)減。二是根據(jù)上級財政財力轉(zhuǎn)補和新增一般債券資金下達(dá)情況，按照文件明確數(shù)額從實調(diào)整。三是根據(jù)土地騰退指標(biāo)交易目前完成情況，對調(diào)入資金進行了適當(dāng)調(diào)減。支出方面：一是對上級財政下達(dá)的革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金按申報項目安排相關(guān)支出；二是對轉(zhuǎn)貸地方政府新增一般債券資金按指定項目安排支出；三是對“三?！奔皠傂灾С鲂枨笮略鰮?jù)實安排；四是按市委市政府要求對2021年度目標(biāo)考核獎予以安排；五是對動支預(yù)備費據(jù)實調(diào)整；六是對預(yù)算執(zhí)行形成的缺口下甩以后年度籌措資金消化。

根據(jù)上述原則，建議對2022年預(yù)算方案作如下調(diào)整：

（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況

    1、收入調(diào)整。一是將地方一般預(yù)算收入由年初的34900萬元調(diào)整為32000萬元，調(diào)減2900萬元。其中：稅收收入調(diào)減4500萬元，非稅收入調(diào)增1600萬元，調(diào)整后稅收占比67.19%。二是將上級補助收入由年初的325446萬元調(diào)整為374463萬元，調(diào)增49017萬元。其中：一般轉(zhuǎn)補調(diào)增34961萬元（含預(yù)計新增轉(zhuǎn)補4000萬元），專項轉(zhuǎn)補調(diào)增14056萬元。三是將調(diào)入資金由年初的40000萬元調(diào)整為32000萬元，調(diào)減8000萬元。四是將新增政府一般債券列入一般公共預(yù)算增加7933萬元。五是將轉(zhuǎn)貸再融資一般債券列入一般公共預(yù)算增加25810萬元。六是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金382萬元。調(diào)整后全市收入總計472588萬元，較年初預(yù)算增加72242萬元。

    2、支出調(diào)整。按照當(dāng)年財政預(yù)算收支平衡的原則，對一般公共預(yù)算支出進行調(diào)整。一是將一般公共預(yù)算支出由年初的392936萬元調(diào)整為438800萬元，調(diào)增45864萬元。二是將上解上級支出由年初的5410萬元調(diào)整為5689萬元，調(diào)增279萬元。三是將債務(wù)還本支出由年初的2000萬元調(diào)整為28099萬元，調(diào)增26099萬元，其中：再融資還本增加25810萬元，本級財力還本增加289萬元。調(diào)整后全市支出總計472588萬元，較年初預(yù)算增加72242萬元。

（二）市本級一般公共預(yù)算收支調(diào)整（本級可用財力）

1、收入調(diào)整。一是將地方一般預(yù)算收入由年初的30900萬元調(diào)整為29000萬元，調(diào)減1900萬元；二是將轉(zhuǎn)移性收入由年初的125446萬元調(diào)整為160407萬元，調(diào)增34961萬元；三是將鎮(zhèn)級煙葉稅上解收入由年初的1600萬元調(diào)整為1200萬元，調(diào)減400萬元；四是將調(diào)入資金由年初的40000萬元調(diào)整為32000萬元，調(diào)減8000萬元；五是將新增一般債券收入列入本級一般公共預(yù)算收入，增加7933萬元；六是將轉(zhuǎn)貸再融資一般債券列入本級一般公共預(yù)算收入，增加25810萬元。七是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金382萬元。市本級一般公共預(yù)算收入由年初的197946萬元調(diào)整為256732萬元，調(diào)增58786萬元。

   2、支出調(diào)整。按照當(dāng)年財政預(yù)算收支平衡的原則，對一般公共預(yù)算支出作如下調(diào)整：

（1）市本級人員經(jīng)費支出由年初的88755萬元，調(diào)整為99542萬元，調(diào)增10787萬元。用于正常工資調(diào)整、基礎(chǔ)績效獎、隨調(diào)整工資和基礎(chǔ)績效獎?wù){(diào)整增加的住房公積金和各類社保繳費、招考招聘人員工資和病故人員一次性撫恤金。

   （2）市本級公務(wù)費支出由年初的9551萬元，調(diào)整為9522萬元，調(diào)減29萬元，原因是規(guī)范津補貼取消福利費。

（3）市本級專項支出由年初的62196萬元，調(diào)整為80532萬元，調(diào)增18336萬元（具體安排項目詳見附件6-1市本級專項經(jīng)費安排明細(xì)表）。

（4）對鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助支出由年初的26755萬元，調(diào)整為29995萬元，調(diào)增3240萬元。用于正常工資調(diào)整、基礎(chǔ)績效獎、隨調(diào)整工資和基礎(chǔ)績效獎?wù){(diào)整增加的住房公積金和各類社保繳費、村級干部工資提標(biāo)及一次性撫恤金。

（5）對高新區(qū)體制補助支出由年初的1579萬元，調(diào)整為1653萬元，調(diào)增74萬元。用于正常工資調(diào)整、基礎(chǔ)績效獎、隨調(diào)整工資和基礎(chǔ)績效獎?wù){(diào)整增加的住房公積金和各類社保繳費。 

（6）上解上級支出由年初的5410萬元，調(diào)整為5689萬元，調(diào)增279萬元。用于法檢和環(huán)保部門正常工資調(diào)整、基礎(chǔ)績效獎、隨調(diào)整工資和基礎(chǔ)績效獎?wù){(diào)整增加的住房公積金和各類社保繳費。

（7）債務(wù)還本支出由年初的2000萬元，調(diào)整為28099萬元，調(diào)增26099萬元。主要是當(dāng)年還本支出增加289萬元，再融資債務(wù)還本支出增加25810萬元。

（三）政府性基金預(yù)算調(diào)整情況

1、收入調(diào)整。將全市政府性基金收入總數(shù)由年初預(yù)算54649萬元調(diào)整為77983萬元，調(diào)增23334萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入調(diào)減8000萬元、補助收入調(diào)減800萬元、新增地方政府專項債券收入32826萬元列入調(diào)整，上年結(jié)余調(diào)減692萬元。

2、支出調(diào)整。按照政府性基金收支平衡原則，全市政府性基金支出由年初預(yù)算54649萬元調(diào)整為77983萬元，調(diào)增23334元。其中：文化旅游與傳媒支出調(diào)增64萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出調(diào)增1907萬元，債務(wù)付息支出調(diào)增541萬元，其他支出調(diào)增31659萬元（將新增地方政府專項債券列入地方政府性基金支出的其他支出32826萬元，將其他支出調(diào)減1168萬元），上解支出調(diào)增93萬元，調(diào)出資金調(diào)減8000萬元，年終結(jié)余調(diào)減2930萬元。（詳見附件11新增專項債券安排明細(xì)表）

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整情況

1、收入調(diào)整。將全市國有資本經(jīng)營收入由2691萬元調(diào)整為2739萬元，調(diào)增48萬元，其中轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增15萬元，上年結(jié)余調(diào)增33萬元。

2、支出調(diào)整。按照國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡原則，全市國有資本經(jīng)營支出由年初預(yù)算2691萬元調(diào)整為2739萬元，調(diào)增48萬元。其中：國有企業(yè)資本金注入調(diào)增300萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)增44萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)余調(diào)減296萬元。

（五）政府債務(wù)限額和余額變動情況

1、政府一般債務(wù)限額和余額變動情況。截止本次預(yù)算調(diào)整時尚未收到上級下達(dá)我市政府一般債務(wù)限額變動文件，因此對政府一般債務(wù)限額繼續(xù)保持不變。上年末地方政府債務(wù)余額為456532萬元，今年以來共向上爭取政府一般債券7933萬元和再融資一般債券資金25810萬元，當(dāng)年償還債券本金支出28099萬元，因此本次預(yù)算調(diào)整時將政府一般債務(wù)余額調(diào)增為462176萬元。

2、政府專項債務(wù)限額和余額變動情況。截止本次預(yù)算調(diào)整時尚未收到上級下達(dá)我市政府專項債務(wù)限額變動文件，因此對政府專項債務(wù)限額繼續(xù)保持不變。2022年以來共向上爭取專項債券資金32826萬元（詳見附件11），上年末我市專項債務(wù)余額為42177萬元，當(dāng)年專項債務(wù)還本支出1917萬元，因此本次預(yù)算調(diào)整時將政府專項債務(wù)余額調(diào)增為73086萬元。

需要說明的是：社?；痤A(yù)算收支中的失業(yè)、工傷、職工基本醫(yī)保及城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保科目為省市統(tǒng)籌科目，預(yù)算調(diào)整需待上級統(tǒng)一安排部署，暫不納入本次預(yù)算調(diào)整。

三、下一步重點工作及措施

全市財政收支預(yù)算目標(biāo)任務(wù)已經(jīng)明確，這既是落實兜住“三?！钡拙€任務(wù)的需要，也是確保全市發(fā)展的最低要求，現(xiàn)已進入年終沖刺收官的重要階段，我們唯有咬緊目標(biāo)任務(wù)不放松，采取超常有效措施，奮力沖刺年度目標(biāo)任務(wù)，確保全年預(yù)算順利執(zhí)行。

一是全力組織收入。要緊盯地方一般預(yù)算收入目標(biāo)數(shù)，壓緊壓實征收部門主體責(zé)任，采取超常有效措施，確保地方收入不短收。同時，自然資源部門要加大土地騰退指標(biāo)交易和清收力度，加強同省主管部門銜接，奮力沖刺年度土地騰退指標(biāo)交易收入目標(biāo)任務(wù)。

二是嚴(yán)格預(yù)算約束。各鎮(zhèn)各部門要牢固樹立過緊日子思想，堅持財政突出保“三保”，嚴(yán)控一般性支出和非必要非剛性支出。嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行，堅持先有預(yù)算后有支出，堅持有預(yù)算不超支、無預(yù)算不開支。堅持政府帶頭厲行節(jié)約，降低行政成本，精打細(xì)算過緊日子。同時加強收支平衡測算分析，硬化預(yù)算約束，除政策性因素外嚴(yán)控預(yù)算追加，確保財政收支平衡。

三是積極爭取資金。各部門要圍繞年初下達(dá)的部門向上爭取資金目標(biāo)任務(wù)，持續(xù)加強與省市銜接，密切跟蹤已申報項目的審批和資金下達(dá)情況，力爭已儲備報批的項目資金在年底前下達(dá)，奮力沖刺部門向上爭取資金年度任務(wù)。

四是強化績效管理。各鎮(zhèn)各部門要充分認(rèn)識預(yù)算績效管理的重要性和必要性，增強“花錢必問效、無效必問責(zé)”的預(yù)算績效管理理念。按照中省市關(guān)于預(yù)算績效管理工作的有關(guān)部署要求，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，充分發(fā)揮預(yù)算績效管理考核指揮棒作用，全面提升預(yù)算績效評價質(zhì)量和管理水平。

五是嚴(yán)控新增債務(wù)。嚴(yán)禁亂鋪攤子搞政績工程，對政府投資性建設(shè)項目，必須有明確資金來源，方可進行投資評審、政府采購及開工建設(shè)，堅持量力而行，杜絕貪大求全、盲目冒進，堅持誰舉債誰負(fù)責(zé)，堅決杜絕新增債務(wù)。同時，各鎮(zhèn)和市直相關(guān)部門要按照下達(dá)的政府隱性債務(wù)化解任務(wù)，積極籌措資金完成隱性債務(wù)化解任務(wù)，竭力降低全市政府債務(wù)率。

主任，副主任，各位委員，雖然2022年我市財政面臨前所未有的困難，但我們相信有市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，有市人大的監(jiān)督支持，只要我們合力攻堅，積極應(yīng)對，就一定能將財政短收風(fēng)險降到最低，把收支缺口控制到最低，為推進我市高質(zhì)量發(fā)展提供強有力的財力保障！

附件：表1-14