根據(jù)陜西省審計(jì)廳辦公室《關(guān)于2021年第二季度政策跟蹤審計(jì)工作安排的通知》（陜審辦發(fā)〔2021〕53號(hào)）和安康市審計(jì)局《關(guān)于2021年第二季度政策跟蹤審計(jì)工作安排的通知》要求，審計(jì)局派出審計(jì)組于2021年6月11日至6月26日，對(duì)2021年中央直達(dá)資金、2020年至2021年1-6月基層“三?！钡认嚓P(guān)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)以前查出問(wèn)題的整改情況進(jìn)行關(guān)注，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下。

一、基本情況

（一）2021年中省直達(dá)資金收支基本情況

截止2021年5月31日，中省通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)下達(dá)我縣直達(dá)資金總指標(biāo)共計(jì)83453.01萬(wàn)元，實(shí)際支付50515.68萬(wàn)元，支付進(jìn)度60.5%。其中：

1.直達(dá)資金指標(biāo)78748.53萬(wàn)元（中央安排77154.53萬(wàn)元，省級(jí)安排1594萬(wàn)元），實(shí)際支付49139.28萬(wàn)元，支出進(jìn)度62.4%;參照直達(dá)資金指標(biāo)4704.48萬(wàn)元，實(shí)際支付1376.4萬(wàn)元，支出進(jìn)度29.3%。

2.一般性轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)數(shù)13954萬(wàn)元，支付13954萬(wàn)元，支付率100%；共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)數(shù)64714.53萬(wàn)元（中央安排63120.53萬(wàn)元，省級(jí)安排1594萬(wàn)元），支付35105.28萬(wàn)元，支付率為54.2%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)數(shù)80萬(wàn)元，支付80萬(wàn)元，支付率100%。參照直達(dá)土壤污染防治專項(xiàng)資金指標(biāo)數(shù)1400萬(wàn)元，未支付；林業(yè)草原生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金指標(biāo)數(shù)3304.48萬(wàn)元，支付1376.4萬(wàn)元，支付率41.7%。

（二）2020年度及2021年1-6月財(cái)政收支預(yù)算情況和“三保”支出情況

1.2020年全縣財(cái)政收入465286萬(wàn)元，支出462330萬(wàn)元，結(jié)余2956萬(wàn)元。2020年全縣“三保”實(shí)際支出239870萬(wàn)元（?；久裆?19610萬(wàn)元、保工資109660萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)10600萬(wàn)元），“三保”支出占財(cái)政總支出的51.88%。

2.2021年全縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排366158萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出計(jì)劃安排366158萬(wàn)元。截止2021年5月底，全縣“三?！睂?shí)際支出94899萬(wàn)元（保基本民生48000萬(wàn)元、保工資42482萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)4417萬(wàn)元）。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

截止2021年5月31日，部分直達(dá)資金支出進(jìn)度緩慢，涉及資金9043.25萬(wàn)元。

1.縣衛(wèi)健局未使用資金3390.45萬(wàn)元，其中：基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金2070萬(wàn)元，基本藥物制度補(bǔ)助資金395.45萬(wàn)元，計(jì)劃生育轉(zhuǎn)移支付資金636萬(wàn)元，醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金289萬(wàn)元。

2.縣退役軍人事務(wù)局優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療保障資金130萬(wàn)元未使用。

3.縣人社局就業(yè)補(bǔ)助資金1390萬(wàn)元未使用。

4.縣生態(tài)環(huán)境分局土壤污染防治專項(xiàng)資金1400萬(wàn)元未使用。該項(xiàng)目5月24日通過(guò)專家評(píng)審，目前正在優(yōu)化修改方案待審批。

5.縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助直達(dá)資金2772萬(wàn)元，已使用39.2萬(wàn)元，未使用2732.8萬(wàn)元，正在辦理工程招投標(biāo)手續(xù)。

建議縣財(cái)政部門做好直達(dá)資金的分配、下達(dá)和使用管理，依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)督；直達(dá)資金使用部門（單位），要規(guī)范使用直達(dá)資金，根據(jù)實(shí)際需要合理安排支出進(jìn)度，尤其是項(xiàng)目建設(shè)單位，要做好項(xiàng)目前期籌備工作，確保直達(dá)資金下達(dá)后盡快安排使用,有效發(fā)揮資金使用績(jī)效。

三、以前階段審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

截至2021年6月，旬陽(yáng)縣國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況暨追趕超越目標(biāo)任務(wù)完成情況審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題39個(gè)，已整改到位35個(gè)，尚有4個(gè)正在整改中，整改率達(dá)89.74%,具體是：

1.關(guān)于農(nóng)村環(huán)境治理乏力問(wèn)題。正在整改中,旬陽(yáng)縣目前已建成縣城（包括城關(guān)鎮(zhèn)、白柳鎮(zhèn)）、呂河鎮(zhèn)、關(guān)口鎮(zhèn)、蜀河鎮(zhèn)、小河鎮(zhèn)等5處6個(gè)鎮(zhèn)污水處理工程，已全部投入運(yùn)營(yíng)。棕溪、赤巖二鎮(zhèn)污水處理工程于2017年11月開(kāi)工建設(shè)，2020年6月3日進(jìn)行主體通水，并組織初驗(yàn)。其余13鎮(zhèn)污水處理項(xiàng)目，已全部打包納入市級(jí)“污水處理和水環(huán)境PPP項(xiàng)目”，計(jì)劃“十四五”末全部建成并投運(yùn) 。 

2.漢江綜合整治縣城防洪工程已基本竣工但未組織竣工驗(yàn)收，未結(jié)（決）算問(wèn)題。正在整改中,漢江綜合整治縣城防洪工程已全部完工，正在審計(jì)中。

3.中央財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未撥付到位問(wèn)題。正在整改中,截止2021年6月中央財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金已撥付9170萬(wàn)元，余1570萬(wàn)元未撥付。

4.專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，影響資金使用進(jìn)度和效果。正在整改中,2020年我縣申請(qǐng)專項(xiàng)債券發(fā)行項(xiàng)目4個(gè)額度19600萬(wàn)元，截至2021年6月17日，實(shí)際使用13726.33萬(wàn)元，支付比例70%。