旬陽市人民政府

關(guān)于2021年1至10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和

財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報(bào)告

—2021年11月16日在市一屆人大常委會(huì)第三次會(huì)上

主任、各位副主任、各位委員：

現(xiàn)在，我受市人民政府的委托，向市一屆人大常委會(huì)第三次會(huì)議報(bào)告2021年1-10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整意見，請(qǐng)予審議。

一、1-10月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

截止10月底，全市財(cái)政總收入完成149791萬元，占年初下達(dá)任務(wù)202480萬元的73.98%，同比增長(zhǎng)9.16%。其中稅務(wù)部門完成135295萬元，占任務(wù)87.57%；財(cái)政部門完成7799萬元，占任務(wù)191.15%；自然資源部門完成3539萬元（不含已繳專戶未入庫數(shù)9000萬元），占任務(wù)9.83%；高新區(qū)完成1532萬元，占任務(wù)76.6%；住建部門完成329萬元，占任務(wù)54.83%；水利部門完成960萬元，占任務(wù)73.85%。

1-10月，一般預(yù)算收入完成28544萬元，占年初預(yù)算32500萬元的87.83%，同比增長(zhǎng)2.03%。其中稅收收入完成23682萬元，占年初預(yù)算（含煙葉稅）24420萬元的96.98%，同比增長(zhǎng)16.63%。其中：增值稅完成9111萬元，同比增長(zhǎng)11.35%，企業(yè)所得稅完成819萬元，同比增長(zhǎng)15.03%，個(gè)人所得稅完成213萬元，同比增長(zhǎng)4.41%；非稅收入完成9538萬元，占年初預(yù)算8080萬元的118.04%，同比下降8.3%。其中：專項(xiàng)收入完成3981萬元，同比增長(zhǎng)17.68%，行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成930萬元，同比下降60.69%。

1-10月，財(cái)政一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成327820萬元，占年初預(yù)算360854萬元（不含債券資金）的90.85%，同比下降7.72%。其中民生支出完成270044萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.38%。

1-10月預(yù)算績(jī)效開展情況。一是對(duì)財(cái)政投資100萬元以上關(guān)系民生的項(xiàng)目，篩選了老舊小區(qū)改造等20個(gè)項(xiàng)目，委托4家事務(wù)所實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，同時(shí)委托一家事務(wù)所對(duì)教體科技局實(shí)施部門整體重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，目前均已完成踏勘現(xiàn)場(chǎng)、收集資料工作，正在撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，預(yù)計(jì)12月底完成評(píng)價(jià)工作。二是對(duì)2021年財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金100萬元以下的項(xiàng)目由各鎮(zhèn)各部門自行組織評(píng)價(jià)，對(duì)100萬元以上86個(gè)項(xiàng)目委托三家事務(wù)所實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，目前正處于收集評(píng)價(jià)資料撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告階段，預(yù)計(jì)11月底完成評(píng)價(jià)工作。

1-10月財(cái)政主要工作特點(diǎn)：一是創(chuàng)新征管機(jī)制，固強(qiáng)補(bǔ)弱挖潛增收。今年以來，繼續(xù)受疫情影響和減稅降費(fèi)等疊加因素的影響，財(cái)稅部門緊盯年度目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)化征管方式，創(chuàng)新征管機(jī)制，通過網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)等技術(shù)手段，對(duì)涉稅企業(yè)進(jìn)行精準(zhǔn)監(jiān)管。同時(shí)與住建、自然資源等行業(yè)部門加強(qiáng)信息共享，通過外部數(shù)據(jù)尋找稅源，加強(qiáng)與法院等司法部門信息溝通，獲取涉稅信息，堵塞漏洞，做到應(yīng)收盡收。二是積極向上爭(zhēng)取，提升財(cái)政保障能力。今年以來，我市財(cái)政在做好地方財(cái)政收入組織征管工作的同時(shí)，集中精力向省市爭(zhēng)取各類財(cái)力性資金，取得了顯著成效。截止10月底到位新增一般性轉(zhuǎn)移支付資金量6620萬元（其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付資金增量3431萬元、2021年重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金增量948萬、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金增量2042萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金增量199萬元），極大增加了本級(jí)可用財(cái)力，為市委市政府確定重點(diǎn)事項(xiàng)提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障。同時(shí)向上爭(zhēng)取2021年再融資債券額度169383萬元，有效化解存量隱形債務(wù)和緩解債務(wù)還本壓力；爭(zhēng)取新增一般債券資金7847萬元和專項(xiàng)債券資金13700萬元，助力市域經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展。三是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效，提高資金使用效益。按照中省市績(jī)效管理要求，既要抓好收支監(jiān)管，又要抓好支出效益監(jiān)管，財(cái)政部門建立完善了一系列預(yù)算績(jī)效管理辦法或制度，堅(jiān)持“花錢要問效，無效必問責(zé)”，凡是單位申請(qǐng)資金必須有績(jī)效目標(biāo)，使用資金必須有績(jī)效評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，2021年初預(yù)算編制時(shí)結(jié)合2020年預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)城維費(fèi)預(yù)算壓減了150萬元，充分發(fā)揮了財(cái)政資金使用效益。四是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出需求。不斷優(yōu)化預(yù)算安排結(jié)構(gòu)，足額落實(shí)“三保”支出需求，對(duì)市委市政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目，我們通過向上爭(zhēng)取財(cái)力性轉(zhuǎn)補(bǔ)和科學(xué)調(diào)度庫款，確保了重點(diǎn)事項(xiàng)得到有效保障。

1-10月，雖然我市財(cái)政采取各種有效措施落實(shí)了財(cái)政“三?！蹦繕?biāo)和保障了重點(diǎn)支出需要，但財(cái)政運(yùn)行中疊加形成的收支矛盾異常尖銳，財(cái)政形勢(shì)十分嚴(yán)峻。一是收入目標(biāo)難以完成，預(yù)算執(zhí)行困難重重。由于煙草前期干旱、后期持續(xù)降雨等異常天氣，預(yù)計(jì)煙葉稅將嚴(yán)重減收，年初既定4000萬收入難以保障。尤其年初打入預(yù)算盤子的土地騰退指標(biāo)交易收入3.5億元目前情況很不樂觀，時(shí)至年底，而目前土地騰退指標(biāo)交易收入僅1億元，與年度目標(biāo)數(shù)差額很大，若不能如期實(shí)現(xiàn)，將直接影響當(dāng)年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和收支平衡。二是剛性支出需求增多，收支平衡難度極大。鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼和村干部工資提標(biāo)、職業(yè)年金利息和退休人員做實(shí)資金、職工醫(yī)保、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金財(cái)政兜底等“三?！鳖愔С鲂枨螅又咔榉揽?、債券還本付息、收購陽魚島、年度目標(biāo)考核獎(jiǎng)等硬性支出需求，財(cái)政支出壓力極大，實(shí)現(xiàn)收支平衡任務(wù)十分艱巨。三是政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)凸顯，化解債務(wù)任務(wù)很重。目前我市政府性債務(wù)數(shù)額較大，財(cái)政化解債務(wù)任務(wù)很重，壓力極大。由于我市財(cái)政自給率非常低，以?！叭！睘橹?，屬于典型的吃飯型財(cái)政，加之長(zhǎng)期以來財(cái)政運(yùn)行中擠占各類?？?，伴隨直達(dá)資金范圍不斷擴(kuò)大，財(cái)政保“三?！比蝿?wù)和壓力更大，確無財(cái)力安排償還債務(wù)資金。

二、2021年預(yù)算調(diào)整建議

根據(jù)目前全市地方財(cái)政收入形勢(shì)、上級(jí)財(cái)力轉(zhuǎn)補(bǔ)、新增一般債券資金下達(dá)情況，按照“以收定支，量入為出，收支平衡，不列赤字”的調(diào)整原則，建議對(duì)2021年財(cái)政收支預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。收入方面：一是結(jié)合煙葉稅短收和其他相應(yīng)稅收預(yù)增情況，對(duì)稅收收入中部分稅種收入增減變化進(jìn)行調(diào)整，年初地方財(cái)政收入預(yù)算總額不作調(diào)整；二是根據(jù)上級(jí)財(cái)政財(cái)力轉(zhuǎn)補(bǔ)和新增一般債券資金下達(dá)情況，按照文件明確數(shù)額從實(shí)調(diào)整。支出方面：一是對(duì)上級(jí)財(cái)政下達(dá)的革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金按申報(bào)項(xiàng)目安排相關(guān)支出；二是對(duì)轉(zhuǎn)貸地方政府新增一般債券資金按指定項(xiàng)目安排支出；三是對(duì)新增“三?！敝С鰮?jù)實(shí)安排，四是按市委市政府要求對(duì)2020年度目標(biāo)考核獎(jiǎng)予以安排；五是對(duì)預(yù)算執(zhí)行形成的缺口下甩以后年度籌措資金消化。

根據(jù)上述原則，建議對(duì)2021年預(yù)算方案作如下調(diào)整：

   （一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況

    1、收入調(diào)整。一是將上級(jí)補(bǔ)助收入由年初的297658萬元調(diào)整為317274萬元，調(diào)增19616萬元。其中：一般轉(zhuǎn)補(bǔ)新增11597萬元（含預(yù)計(jì)新增第二批均衡性轉(zhuǎn)補(bǔ)6000萬），專項(xiàng)轉(zhuǎn)補(bǔ)預(yù)計(jì)新增8019萬元。二是將新增政府一般債券列入一般公共預(yù)算增加7847萬元。三是將轉(zhuǎn)貸再融資一般債券列入一般公共預(yù)算增加169383萬元。全市收入總計(jì)563004萬元，較年初預(yù)算增加196846萬元。

2、支出調(diào)整。按照當(dāng)年財(cái)政預(yù)算收支平衡的原則，對(duì)全市一般公共預(yù)算支出進(jìn)行調(diào)整。一是將一般公共預(yù)算支出由年初的360854萬元，調(diào)整為388317萬元，調(diào)增27463萬元；二是調(diào)增債券還本支出169383萬元。全市一般公共預(yù)算支出總計(jì)563004萬元，較年初預(yù)算增加196846萬元。

（二）市本級(jí)一般公共預(yù)算收支調(diào)整

1、收入調(diào)整。一是將地方一般預(yù)算收入由年初的28500萬元調(diào)整為29500萬元，調(diào)增1000萬元；二是將轉(zhuǎn)移性收入由年初的120658萬元調(diào)整為132255萬元，調(diào)增11597萬元；三是將鎮(zhèn)級(jí)煙葉稅上解收入由年初的1600萬元調(diào)整為1200萬元，調(diào)減400萬元；四是將新增一般債券收入列入本級(jí)一般公共預(yù)算收入，增加7847萬元；五是將轉(zhuǎn)貸再融資一般債券列入本級(jí)一般公共預(yù)算收入，增加169383萬元。市本級(jí)一般公共預(yù)算收入由年初的186758萬元調(diào)整為376158萬元，調(diào)增189427萬元。

2、支出調(diào)整。按照當(dāng)年財(cái)政預(yù)算收支平衡的原則，對(duì)一般公共預(yù)算支出作如下調(diào)整：

(1)市本級(jí)工資福利支出由年初的72733萬元，調(diào)整為74123萬元，調(diào)增1390萬元。用于正常工資調(diào)整、招考招聘人員工資和病故人員一次性撫恤金。

(2)市本級(jí)專項(xiàng)支出由年初的56290萬元，調(diào)整為74434萬元，調(diào)增18144萬元（見縣本級(jí)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排明細(xì)表）。

(3)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)補(bǔ)助支出由年初的29349萬元，調(diào)整為29830萬元，調(diào)增481萬元。用于村干部補(bǔ)貼提標(biāo)增資、離任村干部生活補(bǔ)貼及一次性撫恤金。

(4)對(duì)高新區(qū)體制補(bǔ)助支出由年初的1550萬元，調(diào)整為1579萬元，調(diào)增29萬元。用于職工醫(yī)保、住房公積金單位繳費(fèi)補(bǔ)差。   

(5)債務(wù)還本支出年初未預(yù)算，調(diào)整預(yù)算增加169383萬元。

需要說明的是：一是上述收入調(diào)整數(shù)有一定風(fēng)險(xiǎn)。1.基于必保的支出需求，調(diào)入資金計(jì)劃數(shù)較大，主要是自然資源部門土地騰退指標(biāo)交易收入。若調(diào)入資金計(jì)劃未實(shí)現(xiàn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行就形成缺口；2.年初預(yù)算按上年脫貧攻堅(jiān)省級(jí)配套2549萬元基數(shù)打入預(yù)算收入目前尚未收到資金，加之本次收入調(diào)整預(yù)增第二批均衡性轉(zhuǎn)移支付收入6000萬元，共計(jì)8549萬元均衡性轉(zhuǎn)移支付收入還在向上爭(zhēng)取中，資金能否足額到位還具有不確定性。二是對(duì)本級(jí)專項(xiàng)資金安排表中的一般債券付息調(diào)減了6194萬元，從年初預(yù)算10000萬元調(diào)減為3806萬元。其原因是：將專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入中的“2019-2020年易地扶貧搬遷債券返還利息3019萬元”，專項(xiàng)用于安排債券付息，抵減債券付息預(yù)算3019萬元。同時(shí)，由于本次調(diào)整預(yù)算可調(diào)增財(cái)力非常有限，為了安排一些必要支出項(xiàng)目，因此將債券付息預(yù)算數(shù)進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)減了3175萬元。因此對(duì)年初預(yù)算安排的“一般債券付息”共計(jì)調(diào)減6194萬元。三是本次預(yù)算調(diào)整后，共下甩資金缺口32276萬元（不包括土地騰退指交易收入短收形成缺口。其中：1.已撥付資金無財(cái)力安排項(xiàng)目25132萬元，主要有兌付收購陽魚島履約資金3000萬元、債券還本付息8335萬元、易地扶貧搬遷基礎(chǔ)設(shè)施配套及舊宅騰退獎(jiǎng)補(bǔ)資金7507萬元。2.調(diào)整預(yù)算無財(cái)力安排年底前又必須撥付的剛性支出有7144萬元，主要是兌付收購陽魚島履約資金3000萬元、到期債券還本1655萬元、債券利息1659萬元，污水處理廠項(xiàng)目農(nóng)發(fā)行貸款還本付息830萬元。

（三）政府性基金預(yù)算調(diào)整情況

1、收入調(diào)整。將全市政府性基金收入總數(shù)由年初預(yù)算44856萬元調(diào)整為58053萬元，調(diào)增13197萬元。其中：將政府性基金預(yù)算上年結(jié)余收入調(diào)減503萬元、新增地方政府專項(xiàng)債券收入13700萬元列入調(diào)整。

2、支出調(diào)整。按照政府性基金收支平衡原則，全市政府性基金支出由年初預(yù)算44856萬元調(diào)整為58053萬元，調(diào)增13197萬元。其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出調(diào)減503萬元，將新增地方政府專項(xiàng)債券列入地方政府性基金支出的其他支出13700萬元（見新增專項(xiàng)債券安排明細(xì)表）。

（四）政府債務(wù)限額和余額變動(dòng)情況

1、政府一般債務(wù)限額和余額變動(dòng)情況。截止本次預(yù)算調(diào)整時(shí)尚未收到上級(jí)下達(dá)我市政府一般債務(wù)限額變動(dòng)文件，因此對(duì)政府一般債務(wù)限額繼續(xù)保持不變。上年末地方政府債務(wù)余額為329566萬元，今年以來共向上爭(zhēng)取政府一般債券7847萬元和再融資一般債券資金169383萬元（其中126346萬元用于化解政府存量隱性債務(wù)，43037萬元用于償還到期一般債券本金），當(dāng)年償還債券本金支出50044萬元，因此本次預(yù)算調(diào)整時(shí)將政府一般債務(wù)余額調(diào)增為456752萬元。（詳見附件6）

2、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額變動(dòng)情況。2021年以來共向上爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金13700萬元（其中冷水河水庫樞紐工程7900萬元、污水處理和水環(huán)境項(xiàng)目5800萬元），因此將我市政府專項(xiàng)債務(wù)限額由2020年末的30970萬元調(diào)增為44670萬元。上年末我市專項(xiàng)債務(wù)余額為27517萬元，當(dāng)年新增專項(xiàng)債務(wù)收入13700萬元，今年無專項(xiàng)債務(wù)還本支出，因此本次預(yù)算調(diào)整時(shí)將政府專項(xiàng)債務(wù)余額調(diào)增為41217萬元。（詳見附件10）

需要說明的是：本次預(yù)算調(diào)整對(duì)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支不作調(diào)整。社?；痤A(yù)算收支的調(diào)整需待上級(jí)統(tǒng)一安排部署，暫不能納入本次預(yù)算調(diào)整。

四、下一步重點(diǎn)工作及措施

全市財(cái)政收支預(yù)算目標(biāo)任務(wù)已經(jīng)明確，這既是落實(shí)兜住“三保”底線任務(wù)的需要，也是確保全市發(fā)展的最低要求，現(xiàn)已進(jìn)入年終沖刺收官的重要階段，我們唯有咬緊目標(biāo)任務(wù)不放松，采取超常有效措施，奮力沖刺年度目標(biāo)任務(wù)，確保全年預(yù)算順利執(zhí)行。

一是全力組織收入。按照年初確定的地方一般預(yù)算收入目標(biāo)數(shù)，財(cái)稅部門在不折不扣落實(shí)好國家減稅降費(fèi)政策的情況下，采取有效措施，確保地方收入不短收。同時(shí)，自然資源部門要加大土地騰退指標(biāo)交易收入力度，加強(qiáng)同省主管部門銜接，確保年度土地騰退指標(biāo)交易收入目標(biāo)任務(wù)如期完成。

二是嚴(yán)格預(yù)算約束。各鎮(zhèn)各部門要牢固樹立過緊日子思想，堅(jiān)持財(cái)政突出保“三?！?，嚴(yán)控一般性支出和非必要非剛性支出。嚴(yán)格按照人大批準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，堅(jiān)持有預(yù)算不超支、無預(yù)算不開支。堅(jiān)持政府帶頭厲行節(jié)約，降低行政成本，精打細(xì)算過緊日子。同時(shí)加強(qiáng)收支平衡測(cè)算分析，硬化預(yù)算約束，除政策性因素外嚴(yán)控預(yù)算追加，確保財(cái)政收支平衡。

三是積極爭(zhēng)取資金。各部門要牢固樹立向上爭(zhēng)取資金思想，既要積極包裝申報(bào)儲(chǔ)備一批高質(zhì)量的項(xiàng)目，還要加強(qiáng)與省市銜接已申報(bào)項(xiàng)目的審批和資金下達(dá)情況，力爭(zhēng)已儲(chǔ)備報(bào)批的項(xiàng)目資金在年底前下達(dá)，奮力實(shí)現(xiàn)年初下達(dá)向上爭(zhēng)取資金目標(biāo)任務(wù)。

四是強(qiáng)化績(jī)效管理。各鎮(zhèn)各部門要充分認(rèn)識(shí)預(yù)算績(jī)效管理的重要性和必要性，增強(qiáng)“花錢必問效、無效必問責(zé)”的預(yù)算績(jī)效管理理念。按照中省市關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理工作的有關(guān)部署要求，建立健全組織機(jī)構(gòu)，完善全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，出臺(tái)一系列具有操作性、實(shí)用性的管理配套制度，全面提升預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量和管理水平。

五是嚴(yán)控新增債務(wù)。嚴(yán)禁亂鋪攤子搞政績(jī)工程，對(duì)政府投資性建設(shè)項(xiàng)目，必須有明確資金來源，方可進(jìn)行投資評(píng)審、政府采購及開工建設(shè)，堅(jiān)持量力而行，杜絕貪大求全、盲目冒進(jìn)，堅(jiān)持誰舉債誰負(fù)責(zé)，堅(jiān)決杜絕新增債務(wù)，降低本級(jí)財(cái)政還本付息壓力。同時(shí)，各鎮(zhèn)和市直相關(guān)部門要按照下達(dá)的政府隱性債務(wù)化解任務(wù)，積極采取審計(jì)核減和籌措資金償還等措施完成隱性債務(wù)化解任務(wù)，全市上下共同努力，竭力降低全市政府債務(wù)率。

各位主任、各位委員，雖然2021年我市財(cái)政面臨前所未有的困難，但我們相信有市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，有市人大的監(jiān)督支持，只要我們合力攻堅(jiān)，積極應(yīng)對(duì)，就一定能將財(cái)政短收風(fēng)險(xiǎn)降到最低，把收支缺口控制到最低，為全面崛起、推進(jìn)“一強(qiáng)五好”陜西強(qiáng)市提供強(qiáng)有力的財(cái)力保障！

附件：表1-10