旬陽縣人民政府

關(guān)于旬陽縣2019年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2019年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2019年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政主要工作

2019年，縣財(cái)稅部門深入貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督指導(dǎo)下，面對(duì)突出的財(cái)政收支矛盾，通過系列的節(jié)支措施及合理的調(diào)度資金，確保了財(cái)政“三?！闭叩穆鋵?shí)。

(一)2019年全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2019年市對(duì)縣結(jié)算尚未正式下達(dá)，按決算統(tǒng)計(jì)口徑，2019年，全縣財(cái)政收入總計(jì)完成426619萬元。（1）地方一般預(yù)算收入因落實(shí)減稅降費(fèi)政策完成35561萬元，同比下降13.6%。其中稅收收入完成26862萬元，占一般預(yù)算收入的75.54%；非稅收入完成8699萬元。（2）上級(jí)補(bǔ)助收入完成296323萬元。其中：返還性收入6239萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入108602萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入181482萬元。（3）調(diào)入資金4150萬元。其中基金調(diào)入24萬元，其他資金調(diào)入4126萬元。（4）地方政府新增債券收入62665萬元。（5）轉(zhuǎn)貸再融資一般債券收入19262萬元。（6）上年結(jié)余8658萬元。

地方一般預(yù)算收入完成35561萬元。各征收部門完成情況分別是：稅務(wù)部門完成27296萬元，占調(diào)整任務(wù)的100.97%；財(cái)政部門完成4538萬元，占調(diào)整任務(wù)的95.2%；煙葉稅完成3727萬元，占調(diào)整任務(wù)的93.18%。

2019年，全縣財(cái)政支出總計(jì)完成426619萬元。其中一般公共預(yù)算支出399382萬元，較上年增長(zhǎng)6.37%；上解上級(jí)支出4789萬元；債務(wù)還本支出20667萬元;年終結(jié)余1781萬元。全縣民生支出達(dá)333946萬元，占一般公共預(yù)算支出的83.62%。

（二）2019年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2019年全縣政府性基金收入完成11261萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的79%。其中地方政府性基金收入2034萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的29.68%；上級(jí)基金專項(xiàng)補(bǔ)助收入3176萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.25%；新增地方政府專項(xiàng)債券收入2200萬元；上年基金結(jié)余2001萬元、調(diào)入資金1850萬元。

2019年全縣政府性基金支出完成11261萬元。其中基金支出4026萬元，基金上解650萬元，調(diào)出資金24萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出3067萬元，年終結(jié)余3494萬元?；鹬С?026萬元，主要用于文化旅游體育與傳媒支出90萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出852萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1000萬元，交通運(yùn)輸支出5萬元，其他支出1721萬元，債務(wù)付息支出356萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出2萬元。

（三）2019年社會(huì)保險(xiǎn)基金執(zhí)行情況

2019年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總計(jì)116735萬元，其中上年結(jié)余39469萬元，當(dāng)年收入77266萬元；2019年社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年支出76653萬元，2019年年末結(jié)余40082萬元。

（四）2019年財(cái)政主要工作及特點(diǎn)

1.強(qiáng)化資金保障，助推脫貧攻堅(jiān)。按照不低于上年20%的增幅，足額預(yù)算投入扶貧專項(xiàng)資金3320萬元。加大財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度，全年整合資金60504.21萬元，其中：財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金25564萬元，支出率98.04%，其他整合資金34940.21萬元，支出率85.65%，達(dá)到上級(jí)相關(guān)要求標(biāo)準(zhǔn)。建立扶貧資金全口徑監(jiān)管工作制度，強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管?？h財(cái)政局抽調(diào)30名干部，成立9個(gè)扶貧資金督導(dǎo)組，實(shí)行聯(lián)鎮(zhèn)包片的辦法對(duì)各鎮(zhèn)、各相關(guān)部門開展專項(xiàng)督導(dǎo)、檢查，并堅(jiān)持發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改，著力解決扶貧資金“一撥了之”問題。建立扶貧資金支出通報(bào)考核機(jī)制，強(qiáng)化支出管理，確保扶貧資金及時(shí)發(fā)揮使用效益。按照全市統(tǒng)一安排，積極做好扶貧領(lǐng)域資金“三級(jí)兩賬”監(jiān)管工作，健全資金運(yùn)轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)的監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步提升財(cái)政扶貧資金精準(zhǔn)使用成效。2019年度財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金績(jī)效評(píng)價(jià)被省扶貧辦、省財(cái)政廳確定為優(yōu)秀等次。

2.精心培育財(cái)源，支持經(jīng)濟(jì)促發(fā)展。注冊(cè)成立了安康市財(cái)信融資擔(dān)保有限公司旬陽分公司，同時(shí)，向安康市財(cái)信融資擔(dān)保有限公司增資擴(kuò)股1500萬元，積極為縣內(nèi)企業(yè)提供財(cái)信擔(dān)保服務(wù)，解決企業(yè)融資難題，全力支持企業(yè)發(fā)展，當(dāng)年完成評(píng)審項(xiàng)目11戶4652萬元，發(fā)放貸款8戶3152萬元。嚴(yán)格履行財(cái)政組織收入職能，強(qiáng)化同稅務(wù)部門的銜接協(xié)調(diào)，認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，累計(jì)為中小企業(yè)減少稅費(fèi)6239萬元，竭力幫扶企業(yè)走出困境持續(xù)發(fā)展。嚴(yán)格執(zhí)行縣鎮(zhèn)煙葉稅收分成政策，大力支持煙草產(chǎn)業(yè)發(fā)展，當(dāng)年煙葉稅較上年增長(zhǎng)12.56%。注重向上銜接溝通，積極爭(zhēng)取財(cái)力轉(zhuǎn)補(bǔ)，有效緩解財(cái)政壓力。當(dāng)年新增一般性轉(zhuǎn)移支付13792萬元，新增政府一般債券資金62665萬元（其中易地扶貧搬遷債券51146萬元）。

3.強(qiáng)化預(yù)算約束，全力落實(shí)“三?！薄Ｓ“l(fā)了《關(guān)于貫徹落實(shí)過“緊日子”要求 進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理的通知》，要求各鎮(zhèn)、各部門牢固樹立過“緊日子”思想，繼續(xù)從嚴(yán)控制和壓減“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，集中資金落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡摹叭！币蠛推渌攸c(diǎn)、剛性支出需求。嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)，除財(cái)政“三?！表?xiàng)目外，其他需財(cái)政投入事項(xiàng)，原則上由各鎮(zhèn)各單位自籌解決資金，確保財(cái)政預(yù)算正常執(zhí)行，各類民生資金足額兌現(xiàn)。認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位特別是項(xiàng)目主管單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)測(cè)、統(tǒng)計(jì)分析和督促，加快財(cái)政支出進(jìn)度，發(fā)揮資金效益。

4.健全管理機(jī)制，增強(qiáng)管控力度。結(jié)合上輪縣對(duì)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制執(zhí)行情況和全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，針對(duì)體制執(zhí)行中存在的問題，進(jìn)一步調(diào)整理順縣鎮(zhèn)財(cái)政分配關(guān)系，印發(fā)了《旬陽縣縣對(duì)鎮(zhèn)財(cái)政體制方案（2019-2021）》，有效保障鎮(zhèn)級(jí)基本財(cái)力。扎實(shí)開展財(cái)政績(jī)效管理，對(duì)2016-2018年財(cái)政投資100萬元以上項(xiàng)目進(jìn)行梳理，當(dāng)年對(duì)其中120個(gè)項(xiàng)目實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。印發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)格政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目投資控制的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目投資控制，嚴(yán)格評(píng)審管理，共對(duì)184個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了預(yù)算評(píng)審，送審金額163557萬元，核減金額20072萬元，平均核減率達(dá)12.27%。全面推行政府采購專管員制度，開展政府采購執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上全流程操作，當(dāng)年節(jié)約采購資金4433.68萬元，采購節(jié)約率達(dá)6.22%。嚴(yán)格政府債務(wù)管控，強(qiáng)化“全口徑債務(wù)監(jiān)測(cè)平臺(tái)”信息數(shù)據(jù)管理，積極化解政府性債務(wù)存量，杜絕新增政府性債務(wù)。

5.嚴(yán)格內(nèi)控制度，確保資金安全。在全縣范圍開展行政事業(yè)單位零余額賬戶、實(shí)體資金賬戶清查清理及資金全面對(duì)賬核查工作，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)政及預(yù)算單位資金存放管理。組織開展各鎮(zhèn)財(cái)政資金安全大檢查，嚴(yán)肅查處賬戶管理、會(huì)計(jì)核算等方面問題，并督促整改到位，確保財(cái)政資金安全。組織開展政府會(huì)計(jì)制度的培訓(xùn)及應(yīng)用，確保新舊會(huì)計(jì)制度的有效銜接，并按要求全面完成全縣內(nèi)部控制報(bào)告編制工作。積極推進(jìn)“財(cái)政云”系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)，確保按期完成任務(wù)，按時(shí)啟用操作系統(tǒng)。

各位代表，2019年，我縣財(cái)政雖基本保證了財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行，但財(cái)政狀況不容樂觀，財(cái)政形勢(shì)十分嚴(yán)峻：一是財(cái)政收支矛盾異常尖銳。因我縣以煙草為主的稅源結(jié)構(gòu)單一，新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)尚未形成，同時(shí)，減稅降費(fèi)的實(shí)施，財(cái)政增收的潛力十分有限。且債務(wù)化解、環(huán)境生態(tài)保護(hù)、脫貧攻堅(jiān)等剛性需求不斷加大，雖上級(jí)財(cái)政予以一定的財(cái)力轉(zhuǎn)補(bǔ)，但增量必定有限，讓本級(jí)財(cái)政不堪重負(fù)，稅源后續(xù)乏力給財(cái)政“三?！睅韲?yán)重挑戰(zhàn)。二是由于新冠肺炎疫情影響，企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難重重，導(dǎo)致稅收下滑嚴(yán)重，財(cái)力缺口會(huì)進(jìn)一步加大。三是政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)凸顯。目前全縣政府性債務(wù)數(shù)額較大，財(cái)政化解債務(wù)任務(wù)很重，壓力極大。尤其是財(cái)政預(yù)算安排中，將可用財(cái)力集中用于“三保”、脫貧攻堅(jiān)、環(huán)境保護(hù)及安全生產(chǎn)等項(xiàng)目，對(duì)當(dāng)年到期債務(wù)還本付息等支出項(xiàng)目因財(cái)力不足尚未足額預(yù)算安排，預(yù)期將影響財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行，完成“三?！蹦繕?biāo)任務(wù)十分艱巨。

二、2020年財(cái)政預(yù)算安排草案

2020年財(cái)政預(yù)算安排的原則：

---從緊預(yù)算收入。深入分析地方財(cái)源結(jié)構(gòu)，充分考慮減稅降費(fèi)形成的地方可用財(cái)力增減因素，擠干收入水分，從緊預(yù)算各類收入，避免收入短收影響財(cái)政預(yù)算執(zhí)行。

---堅(jiān)持量入為出。嚴(yán)格按照量入為出、收支平衡、不編赤字預(yù)算的要求，以穩(wěn)妥的收入來源安排相關(guān)項(xiàng)目支出，防范財(cái)政赤字風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行地方政府債券資金使用管理規(guī)定，將此資金納入預(yù)算調(diào)整，不打入年初預(yù)算。

---突出保障重點(diǎn)。財(cái)政支出首先“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”及需縣級(jí)財(cái)政配套安排的各類民生資金，其次保脫貧攻堅(jiān)配套、環(huán)保治理、安全生產(chǎn)等項(xiàng)目支出，再視財(cái)力情況優(yōu)先保障縣委縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目支出。

---實(shí)施績(jī)效管理?？h本級(jí)專項(xiàng)安排的支出，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算績(jī)效管理規(guī)定，由項(xiàng)目實(shí)施主管部門申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，并堅(jiān)持“花錢必問效，無效必問責(zé)”原則，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理。

（一）2020年一般公共預(yù)算情況

1.全縣一般公共預(yù)算情況

2020年，全縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排362100萬元。（1）地方一般預(yù)算收入計(jì)劃安排36000萬元，其中稅收收入計(jì)劃安排27360萬元，非稅收入計(jì)劃安排8640萬元。按征收部門劃分為：稅務(wù)部門預(yù)期目標(biāo)31360萬元（含煙葉稅4000萬元，教育費(fèi)附加等非稅收入4000萬元），財(cái)政部門預(yù)期目標(biāo)4640萬元。（2）轉(zhuǎn)移性收入281100萬元，其中：稅收返還6239萬元；均衡性轉(zhuǎn)移支付59327萬元（預(yù)計(jì)增量3000萬元）；縣級(jí)基本財(cái)力轉(zhuǎn)補(bǔ)10712萬元；生態(tài)轉(zhuǎn)補(bǔ)8780萬元；產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助243萬元；固定數(shù)額補(bǔ)助收入12676萬元；結(jié)算補(bǔ)助6123萬元；省財(cái)政對(duì)革命老區(qū)轉(zhuǎn)補(bǔ)資金要求按申報(bào)的項(xiàng)目予以適當(dāng)?shù)馁Y金安排，因此，2020年上級(jí)補(bǔ)助收入中對(duì)革命老區(qū)轉(zhuǎn)補(bǔ)尚未預(yù)算，待省財(cái)政資金下達(dá)后按申報(bào)的項(xiàng)目列入當(dāng)年預(yù)算調(diào)整；預(yù)計(jì)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入177000萬元。（3）調(diào)入資金45000萬元，從政府性基金等調(diào)至一般公共預(yù)算。該項(xiàng)收入主要是國有土地使用權(quán)出讓收入3850萬元、土地騰退指標(biāo)交易收入40000萬元、國有資本經(jīng)營(yíng)收入1150萬元。

2.縣本級(jí)可用財(cái)力預(yù)算情況

2020年縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排182700萬元。（1）地方一般預(yù)算收入計(jì)劃安排32000萬元（剔除鎮(zhèn)級(jí)煙葉稅）：稅務(wù)部門27360萬元，財(cái)政部門4640萬元。（2）上級(jí)各項(xiàng)財(cái)力性補(bǔ)助收入104100萬元（含預(yù)計(jì)新增的均衡性轉(zhuǎn)移支付3000萬元）。（3）鎮(zhèn)級(jí)煙葉稅上解收入1600萬元。（4）調(diào)入資金計(jì)劃安排45000萬元。

2020年縣本級(jí)支出計(jì)劃安排182700萬元。（1）人員經(jīng)費(fèi)支出79531萬元，其中工資福利70310萬元（含機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)及職業(yè)年金繳費(fèi)），基本醫(yī)療保險(xiǎn)3255萬元，大病醫(yī)療保險(xiǎn)543萬元，住房公積金5423萬元。（2）公務(wù)費(fèi)支出9224萬元，其中標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)費(fèi)2785萬元，事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)支出3088萬元，職工三費(fèi)（降溫、取暖、福利）支出2687萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)664萬元。（3）縣本級(jí)專項(xiàng)支出33389萬元（安排的縣本級(jí)專項(xiàng)資金，對(duì)能夠明確具體實(shí)施部門的項(xiàng)目納入其部門預(yù)算）。（4）預(yù)備費(fèi)1000萬元，主要用于保障突發(fā)性支出和縣委、縣政府確定的臨時(shí)性重點(diǎn)支出。（5）縣對(duì)鎮(zhèn)體制補(bǔ)助支出22743萬元，其中村級(jí)補(bǔ)助3963萬元。（6）縣對(duì)高新區(qū)體制補(bǔ)助支出1550萬元。

（1）—（6）項(xiàng)為縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出，合計(jì)147437萬元（詳見草案表）。

上解支出安排5163萬元。其中專項(xiàng)上解支出1500萬元，法檢體制上解支出2613萬元，稅務(wù)經(jīng)費(fèi)保障變量經(jīng)費(fèi)上解1050萬元。

債務(wù)還本支出安排30100萬元。其中一般債券還本15300萬元，政府隱性債務(wù)化解及整改資金8000萬元，融資平臺(tái)還本6800萬元。

3.鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算情況

收入計(jì)劃安排26743萬。（1）地方一般預(yù)算收入4000萬元（煙葉稅）。（2）縣對(duì)鎮(zhèn)體制補(bǔ)助22743萬元。

支出計(jì)劃安排26743萬元，其中一般預(yù)算支出25143萬元，煙葉稅上解支出1600萬元。

4.高新區(qū)預(yù)算情況

收入計(jì)劃安排1550萬。（1）對(duì)高新區(qū)定額補(bǔ)助1000萬元。依據(jù)縣委、縣政府支持意見將高新區(qū)范圍內(nèi)的城市維護(hù)建設(shè)稅1000萬元，作為對(duì)高新區(qū)財(cái)政的固定體制補(bǔ)助基數(shù)。（2）對(duì)高新區(qū)補(bǔ)助人員工資及經(jīng)費(fèi)550萬。人員工資按現(xiàn)有工資福利總額的1.5倍足額預(yù)算，公用經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算。

支出相應(yīng)安排1550萬。（1）工資福利支出508萬元用于工資、年終一次獎(jiǎng)、住房公積金補(bǔ)貼、職工三費(fèi)等。（2）公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助支出42萬元，包括日常公務(wù)經(jīng)費(fèi)、工業(yè)展覽館運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。（3）支持高新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及招商引資等專項(xiàng)資金1000萬元。

（二）政府性基金預(yù)算情況

2020年全縣政府性基金收入計(jì)劃49200萬元。（1）地方政府性基金收入46200萬元，其中國有土地使用權(quán)出讓收入6000萬元、土地騰退指標(biāo)交易收入40000萬元、城市建設(shè)配套費(fèi)收入200萬元。（2）上級(jí)專項(xiàng)基金補(bǔ)助收入3200萬元，主要包括移民后扶基金、彩票公益金收入等。

2020年全縣政府性基金支出計(jì)劃安排49200萬元。其中基金支出3900萬元、政府性基金上解支出650萬元、專項(xiàng)債務(wù)還本支出800萬元、調(diào)出至一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排43850萬元。

（三）國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

按國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制口徑，2020年國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1150萬元，其中股利、股息收入150萬元、其他國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1000萬元。將其調(diào)出至一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排1150萬元。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算情況

2020年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算122348萬元（上年結(jié)余40082萬元，當(dāng)年收入預(yù)算82266萬元）。其中：失業(yè)保險(xiǎn)基金上年結(jié)余3萬元，當(dāng)年收入預(yù)算242萬元；工傷保險(xiǎn)基金上年結(jié)余970萬元，當(dāng)年收入預(yù)算391萬元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金上年結(jié)余8823萬元，當(dāng)年收入預(yù)算10299萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金上年結(jié)余639萬元，當(dāng)年收入預(yù)算32335萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上年結(jié)余28003萬元，當(dāng)年收入預(yù)算15922萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上年結(jié)余1644萬元，當(dāng)年收入預(yù)算23077萬元（包括需財(cái)政兜底6800萬元）。

2020年全縣社?；鹬С鲱A(yù)算77688萬元，預(yù)計(jì)結(jié)余44660萬元。其中：失業(yè)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算241萬元，預(yù)計(jì)結(jié)余4萬元；工傷保險(xiǎn)基金支出預(yù)算432萬元，預(yù)計(jì)結(jié)余929萬元；職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出預(yù)算9284萬元，預(yù)計(jì)結(jié)余9838萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出預(yù)算31799萬元，預(yù)計(jì)結(jié)余1175萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算11211萬元，預(yù)計(jì)結(jié)余32714萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出預(yù)算24721萬元。

需說明事項(xiàng)：1.按照安康市財(cái)政局安財(cái)債管〔2018〕24號(hào)文件規(guī)定，縣財(cái)政在年初預(yù)算時(shí)嚴(yán)禁將新增一般債券打入財(cái)力，并按下達(dá)額度安排用于規(guī)定項(xiàng)目支出。2020年財(cái)政預(yù)算編制中，對(duì)此資金未作預(yù)算，待上級(jí)財(cái)政新增債券資金下達(dá)后，按其規(guī)定的使用范圍和額度統(tǒng)籌安排使用，納入2020年預(yù)算調(diào)整范圍。2.2020年預(yù)算安排中部分類別支出較上年調(diào)整預(yù)算支出下降說明：“農(nóng)林水支出”較上年調(diào)整預(yù)算支出下降，是因2019年調(diào)整預(yù)算中將上級(jí)下達(dá)的易地搬遷等債券資金按規(guī)定調(diào)整到該類支出，2020年預(yù)算安排中按要求未對(duì)債券資金打入年初預(yù)算；“住房保障支出”較上年調(diào)整預(yù)算支出下降，預(yù)計(jì)上級(jí)下達(dá)此類專項(xiàng)資金將逐步減少；“災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出”較上年調(diào)整預(yù)算支出下降，是因2020年預(yù)算中是按上年此類專項(xiàng)資金實(shí)現(xiàn)數(shù)計(jì)劃安排，待調(diào)整預(yù)算時(shí)根據(jù)上級(jí)下達(dá)的額度予以調(diào)整。3.當(dāng)年債券還本付息、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金缺口、各平臺(tái)公司還本付息等資金因年初預(yù)算無財(cái)力足額安排，待年度調(diào)整預(yù)算時(shí)根據(jù)財(cái)力情況，再進(jìn)行統(tǒng)籌安排。

三、2020年財(cái)政重點(diǎn)工作

（一）扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，壯大財(cái)源稅源。一是強(qiáng)化財(cái)源培育意識(shí)。針對(duì)我縣財(cái)政面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，要不畏艱難，勇于擔(dān)當(dāng)，進(jìn)一步明晰“突出財(cái)源建設(shè)、壯大稅源基礎(chǔ)”的工作思路，精心培育財(cái)源，積極擴(kuò)展稅源；二是鞏固壯大煙草產(chǎn)業(yè)。緊緊圍繞縣委縣政府鞏固旬陽煙草產(chǎn)業(yè)的決策部署，結(jié)合脫貧攻堅(jiān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)一步夯實(shí)各鎮(zhèn)務(wù)煙面積、產(chǎn)量產(chǎn)值等量化任務(wù)，落實(shí)扶持政策，強(qiáng)化對(duì)鎮(zhèn)考核，力求煙葉稅穩(wěn)中有升；三是竭力支持企業(yè)發(fā)展。在進(jìn)一步加大招商引資工作力度的同時(shí)，不折不扣落實(shí)涉企減稅降費(fèi)政策，發(fā)揮安康市財(cái)信擔(dān)保公司旬陽分公司的作用，不斷加大同市財(cái)信擔(dān)保公司的合作力度，通過擔(dān)保途徑竭力化解縣域企業(yè)融資難題，助推縣域企業(yè)發(fā)展壯大，增強(qiáng)財(cái)政自身造血功能。

（二）多方聚集財(cái)力，緩解財(cái)政困境。一是強(qiáng)化職責(zé)挖潛增收。稅務(wù)部門要在落實(shí)減稅降費(fèi)政策的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源的關(guān)注，開展零星稅收清查，有效杜絕跑冒滴漏，確保應(yīng)收盡收，竭力提升收入質(zhì)量。自然資源部門要傾注精力做好土地指標(biāo)交易相關(guān)工作，全力完成預(yù)期目標(biāo)任務(wù)，確保預(yù)算執(zhí)行；二是全力向上爭(zhēng)取資金。在強(qiáng)化地方收入征管的同時(shí)，把向上爭(zhēng)取資金作為緩解財(cái)政收支矛盾的重要途徑。各部門對(duì)資金爭(zhēng)取工作要緊密配合、共同發(fā)力，并納入年度目標(biāo)考核。財(cái)政部門要注重同上級(jí)財(cái)政主管部門的銜接，著力爭(zhēng)取新增一般性債券和財(cái)力性轉(zhuǎn)補(bǔ)；三是努力盤活存量資金。財(cái)政部門要認(rèn)真清理我縣財(cái)政存量資金，按規(guī)定及時(shí)收回結(jié)余資金及長(zhǎng)期沉淀閑置資金，調(diào)整用于其他急需支持的項(xiàng)目，聚集可用財(cái)力緩解財(cái)政困境。  

（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出。一是從嚴(yán)控制一般性支出。全縣各級(jí)各部門要堅(jiān)持過“緊日子”思想，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，按照中省市要求，嚴(yán)格壓縮一般性支出規(guī)模；二是有序保障重點(diǎn)項(xiàng)目。今年將有限財(cái)力首先落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”支出項(xiàng)目，足額安排脫貧攻堅(jiān)配套資金，視財(cái)力狀況逐步解決重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金，原則上部門專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)及建設(shè)資金以向上爭(zhēng)取資金為主；三是全額整合涉農(nóng)資金。嚴(yán)格按照上級(jí)對(duì)涉農(nóng)資金應(yīng)整盡整的要求，強(qiáng)化部門配合，有效整合涉農(nóng)專項(xiàng)資金，全力保障脫貧攻堅(jiān)資金需求。

（四）深化財(cái)政改革，實(shí)施精細(xì)管理。一是強(qiáng)化資金監(jiān)督管理。依托“財(cái)政云”業(yè)務(wù)系統(tǒng)和“三級(jí)兩賬”管理系統(tǒng)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)扶貧等專項(xiàng)資金的管理，規(guī)范資金使用；二是全面實(shí)施績(jī)效管理。進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目評(píng)審管理，嚴(yán)格項(xiàng)目投資控制。建立績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)所有預(yù)算單位和項(xiàng)目資金使用單位績(jī)效自評(píng)全覆蓋，強(qiáng)化問題整改，發(fā)揮資金使用效益；三是加強(qiáng)基層所建設(shè)。按照陜編辦發(fā)〔2019〕191號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理工作的通知》精神，認(rèn)真做好基層所的職能定位及隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)發(fā)揮基層所對(duì)“三農(nóng)”、扶貧、鄉(xiāng)村振興、惠農(nóng)等領(lǐng)域資金的監(jiān)管職能。

(五)嚴(yán)格債務(wù)管理，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化政府債務(wù)控制。嚴(yán)格執(zhí)行中省市政府性債務(wù)管理規(guī)定及《政府投資條例》，堅(jiān)決杜絕拖欠工程款、違規(guī)擔(dān)保、違規(guī)融資等形式的違法違規(guī)舉債行為，實(shí)現(xiàn)政府性債務(wù)“零”增長(zhǎng)；二是堅(jiān)持責(zé)任追究制度。嚴(yán)格執(zhí)行“責(zé)任倒查，終身追責(zé)”規(guī)定，發(fā)現(xiàn)違規(guī)舉債的部門單位一律按規(guī)定予以問責(zé)，堅(jiān)決扎死違法違規(guī)舉債口子；三是竭力化解存量債務(wù)。全縣各級(jí)各部門要共同配合，共同發(fā)力，積極籌措資金化解存量債務(wù)，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要切實(shí)做好項(xiàng)目審批和投資評(píng)審，管控和節(jié)約政府投資，從源頭上防范政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

各位代表，2020年財(cái)政“三保”壓力很大，工作任務(wù)很重，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，不畏艱難，勇于擔(dān)當(dāng)，努力完成財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

附件：1、旬陽縣2019年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2020年財(cái)政預(yù)算報(bào)告附表（預(yù)算公開）.xls

2、2020年預(yù)算公開說明.doc