旬陽縣審計局

審計結(jié)果公告
2013年第7號
（總第23號）  

                   被審計單位：旬陽縣甘溪鎮(zhèn)人民政府
                    審計項目：2012年度財政決算暨績效審計

旬陽縣甘溪鎮(zhèn)人民政府
2012年度財政決算暨績效審計結(jié)果
（2013年11月28日公告）

        根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，縣審計局于2013年3月12日至4月27日對甘溪鎮(zhèn)2012年度財政決算情況及其他財政財務收支暨績效情況進行了審計，并結(jié)合該鎮(zhèn)原黨委書記和鎮(zhèn)長任期經(jīng)濟責任審計對2011年度財政、財務收支情況進行了延伸審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
        一、基本情況
         2012年度甘溪鎮(zhèn)財政決算情況：當年可用財力12633900元，其中：1、一般預算收入4662900元 （包括：決算反映煙稅4326400元，耕地占用稅235100元，契稅101400元），2、補助收入7971000元（包括：體制補助4247900元，專項補助1631100元，結(jié)算補助1412000元，其他補助680000元）。
當年財政支出12733500.00元，其中：一般預算支出11180000元，上解上級支出1553500元。
當年可用財力與當年財政支出相抵財政赤字99600元，年初預算結(jié)余233294.00元，年末滾存預算結(jié)余133694元。
        二、審計評價意見
        2012年甘溪鎮(zhèn)在財政管理中能夠不斷加大鎮(zhèn)財政預算內(nèi)、外收入的組織力度，當年煙稅完成任務134%、兩稅完成任務126%、非稅收入完成任務的107%，超額完成了年度各項財政目標任務，在縣對鎮(zhèn)年度目標責任考評中獲得“優(yōu)秀單位”榮譽。通過審計可以看出，甘溪鎮(zhèn)能合理安排財政支出，合理調(diào)度資金，保證了政府的各項重點支出,促進了鎮(zhèn)域經(jīng)濟社會事業(yè)的不斷發(fā)展。財政工作人員分工和崗位責任明確，鎮(zhèn)屬單位的財務收支在財政所集中核算，財政所基本實行電算化管理，帳務處理比較規(guī)范，資產(chǎn)購置及辦公用品采購嚴格執(zhí)行政府集中采購制度，但在專項資金管理中存在?？钗茨軐Ｓ玫那闆r，在經(jīng)費支出管理中存在虛列經(jīng)費支出等問題。
        三、審計發(fā)現(xiàn)的問題
        1、審計發(fā)現(xiàn)，2011至2012年年終將結(jié)余款通過虛列經(jīng)費支出轉(zhuǎn)入暫存款中共計 310283.15元，其明細情況如下：
        （一）2012年財政所、鎮(zhèn)政府兩家虛列支出共187305.00元。其中：（1）在審計2012年鎮(zhèn)政府經(jīng)費帳中發(fā)現(xiàn)，12月74號憑證，年終虛列經(jīng)費支出-維修費174597.00元（記賬憑證后無任何支出票據(jù)），轉(zhuǎn)入暫存款中。（2）在審計2012年財政所經(jīng)費帳中發(fā)現(xiàn)，12月52號會計記賬憑證，年終時虛列經(jīng)費支出-基礎建設支出12708.00元（記賬憑證后無任何支出票據(jù)），轉(zhuǎn)入暫存款中。
         （二）在審計2011年鎮(zhèn)政府經(jīng)費帳中發(fā)現(xiàn)，12月76號憑證，年終虛列經(jīng)費支出-維修費122978.15元（記賬憑證后無任何支出票據(jù)），轉(zhuǎn)入暫存款中。
        2、2012年甘溪鎮(zhèn)財政所預算會計明細帳暫存款-利息收入年末余額10834.77元（其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)2985.91元，當年收入7848.86元。），該利息收入未繳入專戶實行收支兩條線管理。
        3、2012年甘溪鎮(zhèn)收入專戶中利息收入年末余額22276.18元（其中：年初結(jié)轉(zhuǎn)上年余額1673.79元，當年各帳戶產(chǎn)生的利息收入20602.39元。），未及時上解縣財政局。
        4、在專項資金管理中，2011年至2012年未實行?？顚Ｓ觅Y金共計244744.70元。其明細情況如下：
        （1）2011年甘溪鎮(zhèn)財政所項目資金帳：2011年7月18號會計記賬憑證，道路建設資金支出12800.00元，實際支出為財政所整修排水渠支出7600.00元、交通費支出5200.00元。
        （2）2011年甘溪鎮(zhèn)財政所項目資金帳：2011年5月15號會計記賬憑證，道路建設資金支出中列支3520.00元鎮(zhèn)政府辦公費支出（煙、茶葉）。
        （3）2011年甘溪鎮(zhèn)財政所項目資金帳：2011年6月17號會計記賬憑證，職介費資金支出中列支招待費支出15200.00元，其中：煙酒票據(jù)1張金額4034.00元，其余全為餐費票據(jù)。
        5、在審計2011年甘溪鎮(zhèn)財政所項目資金帳（重點項目、村建設資金）中發(fā)現(xiàn)2011年3月6號會計記賬憑證，該鎮(zhèn)清理以往年度不屬于大中型水庫移民后期扶持補貼戶5戶，收回這5戶以往年度領取的補貼資金共計36000.00元掛在暫存款-其他帳戶中，截止審計期，該款沖減2010年末結(jié)轉(zhuǎn)的農(nóng)民大中型水庫移民后扶補貼帳戶余額-19820.00元，尚余16180.00元繼續(xù)掛在暫存款中。
        6、項目資金專帳中長期掛賬無法支付的專項資5932.00元，包括：退耕還林管護費5680.00元，糧改現(xiàn)資金252.00元。
        7、在審計財政轉(zhuǎn)移支付村級財務賬目中發(fā)現(xiàn)2012年12月68號憑證，事業(yè)支出中支新車上戶款25555.00元，后僅附一張現(xiàn)金支票存根，無任何支出發(fā)票。就此帳務反映情況我局審計組追要相關(guān)支出票據(jù)，財政所出具證明，證實該情況為會計之間相互臨時借用款項，所以沒有支出票據(jù)。
        四、審計處理及整改情況
        對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計局已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求甘溪鎮(zhèn)予以整改。上述問題的整改情況，甘溪鎮(zhèn)已以書面形式報審計局備案?！　?/p>