旬陽(yáng)縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

2013年第6號(hào)
（總第22號(hào)）

                 被審計(jì)單位：旬陽(yáng)縣環(huán)境衛(wèi)生管理所
                  審計(jì)項(xiàng)目：2012年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)

旬陽(yáng)縣環(huán)境衛(wèi)生管理所
2012年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2013年11月28日公告）

        根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，我局派出審計(jì)組自2013年7月13日至2013年7月31日對(duì)縣環(huán)境衛(wèi)生管理所2012年度財(cái)務(wù)收支暨績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)，縣環(huán)境衛(wèi)生管理所對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書(shū)面承諾。我局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。現(xiàn)將審計(jì)情況公告如下：
        一、基本情況
        旬陽(yáng)縣環(huán)境衛(wèi)生管理所，是實(shí)行全額預(yù)算的副科級(jí)事業(yè)單位，所內(nèi)設(shè)行政股、管理股、監(jiān)察股、收費(fèi)股4個(gè)股室。所機(jī)關(guān)事業(yè)編制35人，目前實(shí)有在職管理工作人員24人，聘用長(zhǎng)期合同制環(huán)衛(wèi)工人61人、臨時(shí)性環(huán)衛(wèi)工人50人、臨時(shí)性收費(fèi)員6人。財(cái)務(wù)實(shí)行在城關(guān)鎮(zhèn)財(cái)政所會(huì)計(jì)核算中心報(bào)賬制。
2012年環(huán)衛(wèi)所預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)收支情況：2012年財(cái)政撥入經(jīng)費(fèi)1346500.00元（所內(nèi)管理人員工資）其中：工資1305036.00元，取暖費(fèi)、降溫費(fèi)、差旅費(fèi)等41464.00元；經(jīng)費(fèi)支出1346500.00元，其中：基本工資345494.00元、 津貼補(bǔ)貼919174.00元、取暖費(fèi)24600.00元、福利費(fèi)16740.00元、辦公費(fèi)124.00元、住房公積金40368.00元。
         2012年環(huán)衛(wèi)所預(yù)算外收支情況：2012年度環(huán)衛(wèi)所往來(lái)帳中反映各項(xiàng)收入總計(jì)5090545.00元，其中：背街小巷工人工資810000.00元（人社局撥專款），公益性崗位補(bǔ)貼295789.00元（人社局撥?？睿?，垃圾處理費(fèi)返還收入1790788.00元，財(cái)政撥入環(huán)衛(wèi)工人工資300000.00、環(huán)衛(wèi)工獎(jiǎng)勵(lì)款50000.00元，城維費(fèi)?？钍杖?400000.00元，購(gòu)垃圾箱?？钍杖?93968.00元，房租專款50000.00元。
環(huán)衛(wèi)所2012年往來(lái)賬中反映預(yù)算外各項(xiàng)支出總計(jì)5090545.00元，其中：背街小巷工人工資810000.00元、公益性崗位補(bǔ)貼295789.00元、環(huán)衛(wèi)工人工資支出2030097.00元、車輛支出1112006.69元（包括：車輛用油768619.16元、車輛維修費(fèi)292546.80元、車輛保險(xiǎn)費(fèi)50840.73元）、招待費(fèi)134326.00元(含會(huì)議費(fèi)42000元)、固定資產(chǎn)購(gòu)置及垃圾桶購(gòu)置支出166810.00元、其他各項(xiàng)公務(wù)支出541516.31元。
2012年垃圾處理費(fèi)征收情況：2012年環(huán)衛(wèi)所按縣物價(jià)局旬價(jià)發(fā)[2010]2號(hào)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收取垃圾處理費(fèi)，全年向8092戶家庭及單位收取垃圾處理費(fèi)共計(jì)2034756元，全部按收支兩條線規(guī)定及時(shí)上繳城關(guān)鎮(zhèn)財(cái)政專戶。
        二、審計(jì)評(píng)價(jià)
        旬陽(yáng)縣環(huán)衛(wèi)所在縣委縣政府和城關(guān)鎮(zhèn)黨委政府的重視下，充分發(fā)揮職能作用，保證了縣城區(qū)13條35萬(wàn)平方的主街道和公共場(chǎng)所的清掃保潔，日產(chǎn)100余噸生活垃圾的收集清運(yùn)和處理以及城區(qū)38座公廁的衛(wèi)生保潔工作；不斷完善城區(qū)環(huán)衛(wèi)基礎(chǔ)設(shè)施，按照國(guó)衛(wèi)標(biāo)準(zhǔn)配置果皮箱和垃圾桶，投資6千多萬(wàn)元的雙埡垃圾處理場(chǎng)也即將建成投用，使財(cái)政投入的城維費(fèi)及其他各項(xiàng)?？畎l(fā)揮了應(yīng)有的社會(huì)效益。
通過(guò)審計(jì)可以看出，被審計(jì)單位能嚴(yán)格執(zhí)行審核審簽制度。財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)、合法，辦公家具用具的采購(gòu)能執(zhí)行政府集中采購(gòu)制度，收費(fèi)資金嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理。本次審計(jì)未發(fā)現(xiàn)重大違紀(jì)、違規(guī)問(wèn)題。但在費(fèi)用支出管理中存在招待費(fèi)、車輛加油費(fèi)過(guò)大的情況。
        三、審計(jì)建議
        1、環(huán)衛(wèi)所往來(lái)帳沒(méi)有設(shè)置科學(xué)的明細(xì)帳項(xiàng)，不能明晰的反映當(dāng)年預(yù)算外收支情況，建議今后應(yīng)按預(yù)算外收入不同的來(lái)源及支出項(xiàng)目設(shè)置合理的往來(lái)明細(xì)帳項(xiàng)。
        2、在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)環(huán)衛(wèi)所油費(fèi)支出有如下不合理現(xiàn)象:（1）少數(shù)加油總發(fā)票后無(wú)任何加油小票附件；（2）單位公務(wù)車輛用油與垃圾裝運(yùn)車、挖掘機(jī)、垃圾壓縮機(jī)等機(jī)械設(shè)備用油混在一起入賬；（3）部分不屬于垃圾機(jī)動(dòng)車用油的費(fèi)用，以車輛油費(fèi)名義入賬，包括：外聘挖掘機(jī)工人工資、垃圾處理場(chǎng)管護(hù)人員補(bǔ)助、汽修費(fèi)用、以及其他費(fèi)用；（4）大部分入賬加油發(fā)票與后附小票不符，存在票面金額支出大于實(shí)際支出的問(wèn)題。
        根據(jù)上述提及的在車輛加油管理方面的問(wèn)題，環(huán)衛(wèi)所應(yīng)強(qiáng)化管理，制定和完善內(nèi)控制度，嚴(yán)格控制車輛加油費(fèi)用支出。