各鎮(zhèn)人民政府，縣政府各工作部門：

《旬陽縣建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目國(guó)開行貸款資金縣級(jí)報(bào)賬支付辦法(試行)》已經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

旬陽縣人民政府辦公室   

2018年6月25日   

旬陽縣建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目國(guó)開行貸款資金縣級(jí)報(bào)賬支付辦法(試行)

第一章總則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范國(guó)開行建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目貸款資金支付程序，建立健全監(jiān)督管理機(jī)制，根據(jù)國(guó)家開發(fā)銀行陜西分行(以下簡(jiǎn)稱“省國(guó)開行”)有關(guān)規(guī)定和《旬陽縣建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法》，特制定本實(shí)施辦法。

第二條本辦法適用于全縣“十三五”規(guī)劃的169個(gè)建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施國(guó)開行貸款支持項(xiàng)目。

第三條縣政府成立的開發(fā)性金融脫貧攻堅(jiān)合作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡(jiǎn)稱“合作辦”)設(shè)在縣財(cái)政局，由縣財(cái)政局局長(zhǎng)兼任辦公室主任，并在合作辦設(shè)立綜合協(xié)調(diào)組、項(xiàng)目監(jiān)管組和資金管理組，縣扶貧開發(fā)投資有限公司與合作辦合署辦公。

第四條縣建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目在縣人民政府統(tǒng)管下，委托各鎮(zhèn)及相關(guān)部門組織實(shí)施、分工負(fù)責(zé)?？h合作辦具體負(fù)責(zé)收集、整理建檔立卡貧困村項(xiàng)目庫建設(shè)資料，與縣脫貧辦及有關(guān)部門審核、批復(fù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃、時(shí)限、內(nèi)容及規(guī)模，督促指導(dǎo)各相關(guān)部門組織實(shí)施;各項(xiàng)目主管部門具體負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)、質(zhì)量監(jiān)管、竣工驗(yàn)收;扶貧部門負(fù)責(zé)扶貧項(xiàng)目認(rèn)定及工程進(jìn)度督查;鎮(zhèn)、村具體負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目實(shí)施，對(duì)工程全過程參與管理和監(jiān)督;縣扶貧開發(fā)投資有限公司在縣合作辦領(lǐng)導(dǎo)下具體負(fù)責(zé)工程核算、資金結(jié)算。

第五條縣建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)脫貧攻堅(jiān)切實(shí)需要，充分尊重鎮(zhèn)、村及群眾意愿，不得強(qiáng)制下達(dá)建設(shè)計(jì)劃。

第六條為確保資金安全、提高資金使用效益，建立和完善貸款資金和其它相關(guān)項(xiàng)目資金“縣級(jí)報(bào)賬制”和“直接支付制”，嚴(yán)禁直撥項(xiàng)目主管部門、各鎮(zhèn)和項(xiàng)目業(yè)主單位。

第七條縣級(jí)報(bào)賬制是指項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)書、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目建設(shè)合同、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審計(jì)決算報(bào)告，提供報(bào)賬憑證，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)縣合作辦和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后，在縣扶貧開發(fā)投資有限公司報(bào)賬并申領(lǐng)資金的管理辦法。

第八條在實(shí)施報(bào)賬的過程中，各部門(單位)的職責(zé)分別為：

縣發(fā)改局、財(cái)政局、扶貧局負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目統(tǒng)籌安排、績(jī)效考評(píng)等工作。

縣財(cái)政局、合作辦負(fù)責(zé)完善貸款資料，貸款資金的申請(qǐng)及核撥，納入預(yù)算的項(xiàng)目資金管理、報(bào)帳管理、會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督等。

縣扶貧開發(fā)投資有限公司為縣扶貧貸款資金的用款主體，縣合作辦和縣扶貧開發(fā)投資有限公司要共同負(fù)責(zé)同國(guó)開行、市發(fā)投集團(tuán)的業(yè)務(wù)聯(lián)系和工作對(duì)接，接受業(yè)務(wù)指導(dǎo)，實(shí)施對(duì)國(guó)開行共管賬戶的管理，資料匯總上報(bào)，承擔(dān)貸款資金、還本付息資金的劃轉(zhuǎn)。

各項(xiàng)目主管部門及各鎮(zhèn)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的規(guī)劃、方案編制、聯(lián)合相關(guān)單位下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃、組織實(shí)施、日常管理、檢查驗(yàn)收，對(duì)貸款資金報(bào)賬憑證的完整性、合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審查，并簽字蓋章。

長(zhǎng)安銀行旬陽縣支行具體負(fù)責(zé)資金結(jié)算，同縣財(cái)政局、扶貧開發(fā)投資有限公司簽訂三方資金監(jiān)管協(xié)議，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，不得無故拖延支付，確保資金安全并流轉(zhuǎn)順暢。

各項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施，按時(shí)提供項(xiàng)目施工日志及工程進(jìn)度月、季、年報(bào)表，收集、整理、完善報(bào)賬的基礎(chǔ)資料，并對(duì)所提供憑證的真實(shí)性、合法性、有效性負(fù)責(zé)。

第九條縣建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，產(chǎn)權(quán)交由縣公共資產(chǎn)管理局統(tǒng)一管理，資產(chǎn)由縣公共資產(chǎn)管理局調(diào)撥到鎮(zhèn)村，由鎮(zhèn)村負(fù)責(zé)管理、維護(hù)和使用。

第二章賬戶管理

第十條縣扶貧開發(fā)投資有限公司在省國(guó)開行開設(shè)扶貧貸款資金專用賬戶，申請(qǐng)貸款資金并向省國(guó)開行報(bào)送相關(guān)資料，留存加蓋公章的復(fù)印件。

第十一條縣合作辦負(fù)責(zé)對(duì)縣扶貧開發(fā)投資有限公司在長(zhǎng)安銀行旬陽縣支行開設(shè)專戶的資金收付進(jìn)行監(jiān)管，定期匯總報(bào)賬資料，向省國(guó)開行、縣扶貧開發(fā)投資有限公司申請(qǐng)資金并提供相關(guān)憑證復(fù)印件。如開戶銀行發(fā)生變動(dòng)，縣扶貧開發(fā)投資有限公司和縣合作辦要及時(shí)報(bào)省國(guó)開行。

第十二條縣財(cái)政局選派專人擔(dān)任合作辦資金管理組組長(zhǎng)，安排專職會(huì)計(jì)做好會(huì)計(jì)記賬工作。

第三章報(bào)賬原則

第十三條借、用、還相統(tǒng)一原則?？h合作辦監(jiān)督縣扶貧開發(fā)投資有限公司按照有關(guān)規(guī)定做好資金使用、報(bào)賬、歸還等日常管理工作。

第十四條堅(jiān)持資金與項(xiàng)目相一致的原則。報(bào)賬資金必須按貸款合同規(guī)定的項(xiàng)目用途使用，不得截留、擠占和挪用。

第十五條堅(jiān)持嚴(yán)格審核、認(rèn)真把關(guān)的原則。具有下列情況之一的，不予報(bào)賬支付：

(一)未按程序?qū)彾ǔ?jì)劃的或未列入年度脫貧項(xiàng)目計(jì)劃的;

(二)不按要求提供有效報(bào)賬文件和憑據(jù)的;

(三)擅自調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的;

(四)超出規(guī)定使用方向的;

(五)違反其它有關(guān)規(guī)定的。

第四章報(bào)賬支付程序

第十六條報(bào)賬限額。單筆金額不超過項(xiàng)目總投資30%或不超過500萬元(不含500萬元)人民幣的貸款資金支付，可采用縣級(jí)報(bào)賬支付。

第十七條資金限額。單個(gè)項(xiàng)目報(bào)賬總額以批復(fù)下達(dá)的項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目中標(biāo)金額為限，不得超額報(bào)賬。對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金和利息收入可按程序報(bào)批后繼續(xù)用于安排新的項(xiàng)目。

第十八條結(jié)算方式。根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需要，采取工程竣工審計(jì)決算后一次性報(bào)賬或按工程進(jìn)度支付工程款兩種辦法。單個(gè)項(xiàng)目報(bào)賬次數(shù)原則上不超過三次。也可對(duì)投資額較大的工程項(xiàng)目，經(jīng)實(shí)施單位申請(qǐng)，項(xiàng)目主管部門審核，預(yù)付不超過30%的項(xiàng)目啟動(dòng)資金，預(yù)付資金在項(xiàng)目報(bào)賬時(shí)抵扣。

第十九條報(bào)賬程序。各項(xiàng)目實(shí)施單位提出報(bào)賬申請(qǐng)后，由鎮(zhèn)村及項(xiàng)目主管部門組織人員驗(yàn)收、出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并經(jīng)項(xiàng)目主管部門對(duì)其申請(qǐng)撥付資金的有關(guān)憑據(jù)進(jìn)行初審后，逐級(jí)上報(bào)審批撥付資金。

第二十條審批權(quán)限。項(xiàng)目資金撥付使用由縣政府委托縣扶貧開發(fā)投資有限公司初審、合作辦把關(guān)、財(cái)政局審簽。

第二十一條報(bào)賬資金申報(bào)。縣扶貧開發(fā)投資有限公司在需要資金時(shí)，應(yīng)提供有關(guān)票據(jù)復(fù)印件，并填寫項(xiàng)目用款申請(qǐng)書，申請(qǐng)省國(guó)開行核撥資金。

第二十二條內(nèi)部審核流程。縣合作辦接到主管部門報(bào)送的報(bào)賬資料后，首先由項(xiàng)目監(jiān)管組受理，并審核其項(xiàng)目的準(zhǔn)確性、資料的完整性;其次，由資金管理組審核其憑證的合規(guī)性，審核無誤后報(bào)合作辦負(fù)責(zé)人審核、財(cái)政局主要領(lǐng)導(dǎo)審簽;最后，由扶貧開發(fā)投資有限公司予以撥付資金。對(duì)不符合報(bào)賬條件的，需填寫報(bào)賬拒付通知書，呈縣合作辦負(fù)責(zé)人審定后予以退回。

第二十三條項(xiàng)目質(zhì)量保證金。按項(xiàng)目總投資預(yù)留3%的質(zhì)量保證金，由縣扶貧開發(fā)投資有限公司統(tǒng)一歸集、專戶儲(chǔ)存，工程通過驗(yàn)收交付使用一年后，經(jīng)復(fù)驗(yàn)未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，由項(xiàng)目實(shí)施單位提出申請(qǐng)，按程序報(bào)縣合作辦審批后辦理退還工程質(zhì)量保證金手續(xù)。如復(fù)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)工程存在質(zhì)量問題，應(yīng)將工程質(zhì)量保證金轉(zhuǎn)作維修費(fèi)用，并按項(xiàng)目建設(shè)合同書規(guī)定的有關(guān)條款進(jìn)行相應(yīng)處置。

第五章報(bào)賬憑據(jù)

第二十四條凡屬貸款資金項(xiàng)目符合招投標(biāo)管理規(guī)定的，必須按招投標(biāo)管理規(guī)定實(shí)施工程建設(shè)招投標(biāo)，并簽訂項(xiàng)目建設(shè)合同書。項(xiàng)目建設(shè)合同書由縣合作辦、縣扶貧開發(fā)投資有限公司、主管部門、項(xiàng)目實(shí)施單位各執(zhí)一份。

第二十五條貸款資金報(bào)賬時(shí)須提交以下材料：

(一)預(yù)付項(xiàng)目啟動(dòng)資金時(shí)需提供：報(bào)賬申請(qǐng)單、預(yù)付資金審批表、項(xiàng)目計(jì)劃書、項(xiàng)目建設(shè)合同書、項(xiàng)目開工報(bào)告、工程預(yù)算表等。

(二)工程完工報(bào)賬時(shí)需提供：報(bào)賬申請(qǐng)單、工程款稅務(wù)發(fā)票、驗(yàn)收單、工程移交表、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及其審計(jì)報(bào)告、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告等。

(三)支付質(zhì)量保證金時(shí)需提供：報(bào)賬申請(qǐng)單、質(zhì)量復(fù)驗(yàn)報(bào)告等。

第二十六條報(bào)賬憑證及相關(guān)原始憑證作為會(huì)計(jì)核算的憑據(jù)，按相關(guān)規(guī)定由縣合作辦或縣扶貧開發(fā)投資有限公司妥善保管。

第六章會(huì)計(jì)核算

第二十七條貸款資金及相關(guān)項(xiàng)目資金檔案資料管理實(shí)行專片管理、專賬核算和專人管理。

第二十八條縣扶貧開發(fā)投資有限公司根據(jù)需要設(shè)置總賬和明細(xì)賬(一級(jí)科目、二級(jí)科目和三級(jí)料目)，并按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，接受縣財(cái)政局和省國(guó)開行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

第二十九條縣合作辦定期向市發(fā)投公司及有關(guān)部門報(bào)送報(bào)表及相關(guān)資料。

第七章責(zé)任追究

第三十條縣建檔立卡貧困村基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)所涉及鎮(zhèn)村及相關(guān)部門應(yīng)做好相互配合，認(rèn)真貫徹落實(shí)好《旬陽縣整治庸政懶政提高工作效能實(shí)施方案》，嚴(yán)格遵守廉政準(zhǔn)則等相關(guān)制度，對(duì)違反相關(guān)規(guī)定的單位和個(gè)人，予以責(zé)任追究。

第三十一條工程質(zhì)量監(jiān)督、監(jiān)理、驗(yàn)收人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計(jì)文件管控好工程質(zhì)量，嚴(yán)把各道工序驗(yàn)收關(guān)，不得降低標(biāo)準(zhǔn)、弄虛作假。對(duì)不認(rèn)真履職，造成工程質(zhì)量缺陷的，按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三十二條現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題應(yīng)及時(shí)通知施工單位、監(jiān)理單位及建設(shè)單位進(jìn)行整改，拒不整改的，可責(zé)令其停工并上報(bào)主管部門，依據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》及施工合同的有關(guān)規(guī)定給予處罰。

第三十三條工程竣工后，經(jīng)試驗(yàn)檢測(cè)不合格的項(xiàng)目不予驗(yàn)收，由此造成的經(jīng)濟(jì)損失由施工單位承擔(dān)，并記入不良信譽(yù)記錄，今后不得從事縣內(nèi)此類型工程建設(shè)。

第八章附則

第三十四條本辦法由縣財(cái)政局(合作辦)負(fù)責(zé)解釋。

第三十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。