旬陽縣人民政府

關(guān)于旬陽縣2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

和2017年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告

——2017年2月16日在旬陽縣第十八屆

人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。

一、2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政主要工作

2016年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，緊緊圍繞縣委、縣政府和縣人代會(huì)年初確定的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持以依法理財(cái)為主線，以強(qiáng)化保障為重點(diǎn)，以精細(xì)化管理為抓手，以提高效益為目標(biāo)，嚴(yán)格執(zhí)行同級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的2016年度財(cái)政預(yù)算，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政工作的責(zé)任感和使命感，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行和財(cái)稅改革帶來的影響，全力組織收入，奮力實(shí)現(xiàn)了“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的目標(biāo)要求。

(一)2016年全縣一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，全縣一般公共預(yù)算收入完成264259萬元，占年初預(yù)算數(shù)的98.61%。其中：①地方一般預(yù)算收入實(shí)際完成40505萬元，占市政府調(diào)整考核任務(wù)40500萬元的100.001％,同比下降4.01 %；②上級(jí)補(bǔ)助收入完成219478萬元，其中：返還性收入7779萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入102655萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入109044萬元。③調(diào)入資金4276萬元，其中基金調(diào)入3600萬元，其它調(diào)入676萬元。

全縣地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成40505萬元。其中：稅收收入完成24477萬元，占一般預(yù)算收入的60.43%。完成情況主要是：

從征收主體看：國稅部門完成8083萬元，同比增長53.17%；地稅部門完成15408萬元，同比下降9.47 %；煙葉稅完成4478萬元，同比下降11.66 %;財(cái)政部門完成12536萬元，同比下降15.47 %。

從收入結(jié)構(gòu)組成看：①稅收收入完成24477萬元，增長2.34%。其中：增值稅7698萬元，增長63.58%；1至5月營業(yè)稅2214萬元；企業(yè)所得稅644萬元，下降15.82 %；個(gè)人所得稅280萬元，增長14.29%；資源稅209萬元，下降17.39 %；城市維護(hù)建設(shè)稅4114萬元，下降6.82%；房產(chǎn)稅489萬元，下降10.44%；耕地占用稅2028萬元，增長543.81%；契稅595萬元，下降2.46%；煙葉稅4478萬元，下降11.66%。稅收增幅下降的原因主要是，經(jīng)濟(jì)下行帶來的各種影響，房地產(chǎn)市場低迷，營改增和簡政放權(quán)以及降低小微企業(yè)稅負(fù)等結(jié)構(gòu)性減稅政策，對(duì)稅收增長造成了較大影響。②非稅收入完成16028萬元，下降12.32 %。其中：專項(xiàng)收入3808萬元，增長7.42%，行政事業(yè)性收費(fèi)2142萬元，下降66.91%，主要原因是持續(xù)清理取消收費(fèi)項(xiàng)目因素造成減收；罰沒收入4276萬元，增長114.12%，主要是公安局打擊高利貸非法融資罰沒收入增加2000多萬元；國有資源有償使用收入3367萬元，下降45.59%，主要原因是國有資產(chǎn)處置收入減少、專戶清理利息收入減少和7月起礦產(chǎn)資源費(fèi)暫停征收；其他收入435萬元，增長464.94%，主要是有部分國庫集中支付專戶招標(biāo)收入數(shù)。

2016年初預(yù)算全縣一般公共預(yù)算支出267997萬元，年中調(diào)整預(yù)算支出318378萬元（含上解和存量債務(wù)債券置換）。2016年決算全縣一般公共預(yù)算支出296860萬元，比上年增長18.6%。主要支出項(xiàng)目完成情況是：教育68493萬元，增長6.22%；科學(xué)技術(shù)1854萬元，增長16.46%；文化體育與傳媒3955萬元，增長70.18 %；社會(huì)保障和就業(yè)32428萬元，增長7.41 %；醫(yī)療衛(wèi)生38947萬元，增長12.22 %；節(jié)能環(huán)保17545萬元，增長10.29%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出5093萬元，增長5.66%；農(nóng)林水支出53677萬元，增長40.30%；交通運(yùn)輸4563萬元，增長9.42%；住房保障支出18762萬元，增長102.02 %；債務(wù)付息支出2444萬元，增長432.46%。

2016年，全縣上級(jí)補(bǔ)助收入219478萬元，新增地方政府債券12300萬元，主要用于扶貧、陜南移民搬遷、冷水河水庫樞紐工程前期費(fèi)用和占地補(bǔ)償以及移民安置等公益性資本支出；置換債券33000萬元，其中定向債券790萬，其他全部用于置換應(yīng)由公共預(yù)算收入償還的2016年到期政府債務(wù)。

（二）2016年政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2016年預(yù)算全縣政府性基金收入預(yù)算7800元，全年完成   9028萬元，占年初預(yù)算的115.74 %，比上年下降16.55 %。地方政府性基金收入3108萬元，占年初預(yù)算數(shù)4300萬元的72.28%。上級(jí)基金專項(xiàng)補(bǔ)助收入2055萬元，占年初預(yù)算數(shù)3500萬元的58.71%。未完成年初收入預(yù)期目標(biāo)的原因主要是：一是國家取消違規(guī)設(shè)立的政府性基金，停征和歸并一批政府性基金，擴(kuò)大水利建設(shè)基金免征范圍，從小微企業(yè)擴(kuò)大到所有企業(yè)；二是受投資增速放緩、房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷等因素影響，土地出讓收入、國有土地收益基金、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、新型墻體材料專項(xiàng)收入等較上年大幅減少。

全縣政府性基金支出完成9028萬元。其中：基金支出4500萬元，調(diào)出至一般公共預(yù)算3600萬元，年終結(jié)余928萬元。基金支出4500萬元，主要用于社會(huì)保障和就業(yè)支出1250萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1621萬元，商業(yè)服務(wù)支出30萬，債務(wù)付息支出75萬元，其他支出1524萬元。

（三）2016年財(cái)政主要工作及特點(diǎn)

1、創(chuàng)新征管機(jī)制，全力以赴抓收入。一是在逆境中堅(jiān)定必勝信心，咬定目標(biāo)任務(wù)不放松。面對(duì)2016年經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行和“營改增”、資源稅改革等對(duì)我縣稅收稅收入造成結(jié)構(gòu)性減收的嚴(yán)峻形勢(shì)，及時(shí)分析研判，堅(jiān)持目標(biāo)不變、任務(wù)不減，按照地稅短收國稅補(bǔ)、稅收不足非稅補(bǔ)的總體調(diào)整思路，進(jìn)一步統(tǒng)一征管部門思想，樹立必勝信心，沖刺收入目標(biāo)任務(wù)，完成了市對(duì)縣考核收入任務(wù)。二是大膽創(chuàng)新征管機(jī)制，強(qiáng)化征管措施。結(jié)合我縣實(shí)際，及時(shí)出臺(tái)了《旬陽縣財(cái)稅收入保障辦法》，建立了稅控平臺(tái)，強(qiáng)化稅源監(jiān)控，堵塞稅收流失。建立健全縣政府財(cái)政收入?yún)f(xié)調(diào)會(huì)議制度、重點(diǎn)項(xiàng)目稅收征管協(xié)調(diào)機(jī)制、耕契兩稅委托代征機(jī)制、非稅收入管理協(xié)調(diào)機(jī)制等四項(xiàng)工作協(xié)作機(jī)制，形成齊抓收入的強(qiáng)大合力。對(duì)少數(shù)企業(yè)欠稅采取法律等手段進(jìn)行清欠清繳，加大零星稅的排查清收力度，確保顆粒歸倉、應(yīng)收盡收。三是全力增加非稅收入。

2、加大聚財(cái)力度，服務(wù)發(fā)展保支出。針對(duì)一般預(yù)算收入減少和剛性支出不斷攀升的巨大矛盾，我們堅(jiān)持“縣內(nèi)收、向上要”兩手齊抓，確保我縣社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。一是積極向上爭取資金。結(jié)合我縣財(cái)政實(shí)際，主動(dòng)向省市匯報(bào)財(cái)政困難情況，全年共爭取一般轉(zhuǎn)移支付資金102655萬元，爭取上級(jí)各類專項(xiàng)資金近11億元，爭取新增地方政府債券資金12300萬元，爭取存量債務(wù)置換債券資金33000萬元，極大緩解了2016年工資增長等剛性支出壓力，保障了民生領(lǐng)域和基本建設(shè)等重點(diǎn)支出需求。二是盤活存量用好增量。2016年盤活各類專項(xiàng)資金5710萬元，重點(diǎn)用于縣委縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。三是撬動(dòng)金融和社會(huì)資本。通過設(shè)立1350萬元產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，通過財(cái)信擔(dān)保為中小企業(yè)提供7100萬元的貸款，在保余額達(dá)2.35億元，解決企業(yè)融資難題，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力。通過向城投公司、扶貧開發(fā)公司等融資平臺(tái)注入財(cái)政資金，撬動(dòng)銀行資金，有效保障了縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求。

3、強(qiáng)化資金管理，優(yōu)化結(jié)構(gòu)保重點(diǎn)。一是規(guī)范資金安全管理。結(jié)合我縣實(shí)際，制定出臺(tái)了《旬陽縣涉農(nóng)項(xiàng)目資金整合使用管理辦法》、《關(guān)于進(jìn)一步加快項(xiàng)目建設(shè)和專項(xiàng)資金支付進(jìn)度的通知》、《旬陽縣項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)使用管理暫行辦法》和《旬陽縣環(huán)保項(xiàng)目資金使用管理暫行辦法》，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)政資金管理，確保了資金安全，提高了資金使用效益。二是堅(jiān)持民生保障優(yōu)先。積極落實(shí)調(diào)資增資政策，及時(shí)足額兌現(xiàn)在職干部、村干部、離退休人員工資和津貼等有關(guān)待遇；按標(biāo)準(zhǔn)足額落實(shí)城鄉(xiāng)低保、醫(yī)療配套資金并及時(shí)兌付；積極落實(shí)高中免學(xué)費(fèi)政策，大力支持第二中學(xué)和第四幼兒園建設(shè)；積極落實(shí)陜南移民搬遷政策，支持垃圾處理廠、污水處理廠建設(shè)，保障兩廠運(yùn)營及污水管網(wǎng)運(yùn)行等環(huán)境建設(shè)需求。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。全年八項(xiàng)重點(diǎn)支出完成20.49億元，同比增長7.63%，,教育、科技、文化三項(xiàng)支出共計(jì)7.43億元，占當(dāng)年公共預(yù)算支出的25.01%，民生支出完成20.49億元，占公共預(yù)算支出的84.54%,對(duì)照上級(jí)各項(xiàng)支出占比考核，均達(dá)到考核指標(biāo)要求，支出結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。

4、改革平穩(wěn)推進(jìn)，深化管理提質(zhì)量。一是積極推進(jìn)稅制改革。全面完成“營改增”試點(diǎn)改革，順利實(shí)現(xiàn)了納稅人信息由地稅部門移交國稅部門征管，建立了財(cái)政、國地稅聯(lián)合征稅機(jī)制；同時(shí)按照資源稅政策改革要求，資源補(bǔ)償費(fèi)收費(fèi)實(shí)行“零費(fèi)率”，目前各項(xiàng)改革運(yùn)行平穩(wěn)。二是深化預(yù)算管理改革。按照新《預(yù)算法》要求，穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算管理體制改革，實(shí)施了零基、全口徑預(yù)算編制。選擇了公立醫(yī)院開始試點(diǎn)，將政府采購納入部門預(yù)算進(jìn)行試編。加強(qiáng)支出績效評(píng)價(jià)，將所有預(yù)算單位納入自行評(píng)價(jià)范圍，財(cái)政部門選取部分社會(huì)關(guān)注的項(xiàng)目開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)，先后對(duì)縣計(jì)服站、水質(zhì)監(jiān)測(cè)站和陜南移民搬遷等財(cái)政專項(xiàng)資金進(jìn)行重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。加大預(yù)決算公開力度，政府、縣直部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算全面公開。三是深化國庫集中支付改革。嚴(yán)格按照國庫集中支付改革要求，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金全口徑預(yù)算管理，實(shí)行收入一個(gè)籠子、支出一個(gè)口子，確保財(cái)政資金安全和使用效益。進(jìn)一步規(guī)范了賬戶管理，按照省市清理專戶時(shí)限要求，按要求撤銷了專戶，安全完成了資金移交工作。四是加強(qiáng)政府性債務(wù)管理。成立了債務(wù)管理機(jī)構(gòu)，規(guī)范化開展債務(wù)業(yè)務(wù)工作，對(duì)全縣地方政府性債務(wù)進(jìn)行了系統(tǒng)性清理甄別，厘清了政府債務(wù)底子，積極開展債務(wù)置換，有效化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

各位代表，2016年，我縣財(cái)政改革和發(fā)展雖然取得了新的成績，但面臨的形勢(shì)仍異常嚴(yán)峻，主要表現(xiàn)在：一是經(jīng)濟(jì)下行對(duì)財(cái)政收支影響開始集中顯現(xiàn)，房地產(chǎn)等重點(diǎn)行業(yè)對(duì)財(cái)政收入貢獻(xiàn)弱化，稅收收入持續(xù)下降，新的稅源增長點(diǎn)尚未形成，組織收入壓力和增長難度很大。二是教育、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生等民生剛性支出需求增長較快，穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)也需要財(cái)政支持，融資貸款、債券還本付息等硬性支出增加，財(cái)政收支矛盾進(jìn)一步加劇，資金調(diào)度騰挪空間嚴(yán)重不足，財(cái)政調(diào)控幾乎沒有余地，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)正在加大。三是債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大，除2013年6月30日通過審計(jì)甄別鎖定政府債務(wù)11.5億元外，近兩年一些政府性投資工程融資和企業(yè)墊資等因素又新增了巨額債務(wù)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。這些問題，必須引起我們高度警覺，認(rèn)真對(duì)待，及早研究，采取有效措施，切實(shí)加以解決。

二、2017年財(cái)政預(yù)算安排草案

2017年是鞏固和發(fā)展“十三五”良好開局的關(guān)鍵一年，也是夯實(shí)全面建成小康社會(huì)基礎(chǔ)承上啟下的重要一年。編制好2017年預(yù)算，做好財(cái)政各項(xiàng)工作，對(duì)于保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定，建設(shè)“一強(qiáng)五好”陜西強(qiáng)縣，以優(yōu)異成績迎接黨的十九大勝利召開，具有重要意義。

編制2017年預(yù)算的指導(dǎo)思想是：全面貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)以及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，圍繞市縣黨代會(huì)確定的發(fā)展戰(zhàn)略和決策部署，實(shí)施積極的財(cái)政政策，充分發(fā)揮財(cái)政政策在穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)中的重要作用；突出“培植財(cái)源、強(qiáng)化征收、活聚財(cái)力、保障支出”四項(xiàng)重點(diǎn)，深化“預(yù)算管理、國庫集中支付、涉農(nóng)資金整合、產(chǎn)業(yè)扶持政策”四項(xiàng)改革，防范“預(yù)算失控、債務(wù)失控、財(cái)政內(nèi)控、干部違紀(jì)”四項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化“追趕超越、績效管理、督查問責(zé)、鼓勵(lì)創(chuàng)新”四項(xiàng)措施，確保縣委縣政府重大決策事項(xiàng)的落實(shí)，促進(jìn)全縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

2017年財(cái)政預(yù)算安排的原則：

一是堅(jiān)持全口徑預(yù)算原則。將所有收支全部列入預(yù)算，并按預(yù)算法要求，編制一般公共財(cái)政預(yù)算和政府性基金預(yù)算。

二是細(xì)化預(yù)算編制原則。按照新《預(yù)算法》要求，將縣本級(jí)財(cái)力安排的基本支出功能分類編列到款，支出經(jīng)濟(jì)分類編列到類，將部門預(yù)算草案一并報(bào)審。

三是堅(jiān)持收支平衡原則。依照“以收定支，不打赤字”的原則，按照“足額保人頭、基本保運(yùn)轉(zhuǎn)、優(yōu)先保民生、適當(dāng)保重點(diǎn)”的順序安排支出，對(duì)年初尚無財(cái)力安排的項(xiàng)目，將視新增財(cái)力轉(zhuǎn)補(bǔ)、政府債券和當(dāng)年超收情況，在調(diào)整預(yù)算時(shí)再統(tǒng)籌考慮。

四是堅(jiān)持輕重緩急預(yù)算原則。堅(jiān)持人員經(jīng)費(fèi)全額保障，公用經(jīng)費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)視財(cái)力情況，堅(jiān)持優(yōu)先保障民生，再分輕重緩急進(jìn)行安排的預(yù)算原則。

按照上述指導(dǎo)思想和基本原則及我縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，2017年的財(cái)政收支預(yù)算草案編制如下：

（二）一般公共預(yù)算情況

1、全縣一般公共預(yù)算情況

2017年，全縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排283466萬元。其中：①地方一般預(yù)算收入計(jì)劃安排44580萬元，按收入結(jié)構(gòu)劃分：稅收收入計(jì)劃安排28200萬元，非稅收入計(jì)劃安排16380萬元;按征收部門劃分：國稅部門12700萬元，地稅部門14800萬元，財(cái)政部門12080萬元；②轉(zhuǎn)移性收入224766萬元，其中：稅收返還7900萬元，原體制補(bǔ)助380萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付44055萬元（含預(yù)計(jì)新增3000萬元），縣級(jí)基本財(cái)力轉(zhuǎn)補(bǔ)8712萬元，生態(tài)轉(zhuǎn)補(bǔ)7886萬元，農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)補(bǔ)4525萬元，調(diào)整工資轉(zhuǎn)補(bǔ)6480萬元，省對(duì)下體制調(diào)整基數(shù)返還887萬元，義務(wù)教育及事業(yè)單位績效工資轉(zhuǎn)補(bǔ)1222萬元，預(yù)計(jì)新增財(cái)政績效考核獎(jiǎng)補(bǔ)1000萬元，單位下劃補(bǔ)助919萬元，結(jié)算補(bǔ)助800萬元；指定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)32996萬元，其中：老少邊窮轉(zhuǎn)移支付1300萬元，義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付6728萬元，基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付1587萬元，新型農(nóng)村合作醫(yī)療轉(zhuǎn)移支付14884萬元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付8497萬元；預(yù)計(jì)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入107004萬元。③調(diào)入資金2800萬元，從政府性基金中調(diào)至一般公共預(yù)算。④預(yù)計(jì)新增地方債券收入11320萬元。按上述安排，當(dāng)年全縣總收入為283466萬元。按照收支平衡的原則，當(dāng)年安排全縣一般公共預(yù)算支出283466萬元，從全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算表看，有部分“類”級(jí)支出變幅較大，主要有：①節(jié)能環(huán)保支出降幅較大原因是，2016年因垃圾處理場、污水處理廠建設(shè)，現(xiàn)已竣工且投入資金較大，2017年僅預(yù)算“兩場（廠）”運(yùn)營費(fèi)用；②商業(yè)服務(wù)業(yè)降幅較大原因主要是鹽務(wù)系統(tǒng)隨機(jī)構(gòu)改革，支出劃到一般公共服務(wù)，加之2016年農(nóng)村淘寶建設(shè)投入較大；③金融監(jiān)管降幅較大原因是，2017年縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)資金較2016年減幅較大；④國債還本付息支出增幅較大原因是，2017年債務(wù)還本付息已進(jìn)入高峰期。

2、縣本級(jí)預(yù)算情況（本級(jí)可用財(cái)力）

縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入計(jì)劃安排140916萬元，其中：

（1）地方一般預(yù)算收入計(jì)劃安排39580萬元。其中：國稅部門12700萬元，地稅部門14800萬元，財(cái)政部門12080萬元。

（2）上級(jí)各項(xiàng)財(cái)力性補(bǔ)助收入84766萬元（含預(yù)計(jì)新增均衡性轉(zhuǎn)移支付等財(cái)力補(bǔ)助3000萬元和財(cái)政績效考核獎(jiǎng)補(bǔ)1000萬元，但不含預(yù)計(jì)指定用途的一般性轉(zhuǎn)移支付32996萬元）。

（3）鎮(zhèn)級(jí)煙葉稅上解收入2450萬元。

（4）調(diào)入資金計(jì)劃安排2800萬元。

（5）新增地方債券收入11320萬元。

支出計(jì)劃安排140916萬元，其中：

（1）人員經(jīng)費(fèi)支出79789萬元，同比增長11. 1%，其中：工資71044萬元，職工醫(yī)療保險(xiǎn)3103萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)500萬元，住房公積金5142萬元。

（2）公務(wù)費(fèi)支出7510萬元，同比增長1.4%，其中：標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)費(fèi)3083萬元（其中：三公經(jīng)費(fèi)1507萬元），事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)支出2372萬元，職工三費(fèi)（降溫、取暖、福利）支出1462萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)593萬元。

（3）縣本級(jí)專項(xiàng)支出28112萬元，同比增長154.6%，增長主要原因是，根據(jù)債券利息等剛性支出需求較大，因本級(jí)財(cái)力有限，今年在年初預(yù)算中較上年增加了新增地方政府債券收入項(xiàng)目。

（4）預(yù)備費(fèi)3000萬元，占縣本級(jí)可用財(cái)力的2.3%，主要用于保障突發(fā)性支出和縣委、縣政府確定的臨時(shí)性重點(diǎn)支出。

（5）縣對(duì)鎮(zhèn)體制補(bǔ)助支出21295萬元，同比下降2.5%，主要原因是退休人員納入養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌。其中：村級(jí)補(bǔ)助3871萬元，與上年持平。

（1）-（5）項(xiàng)為一般預(yù)算支出，合計(jì)為139706萬元。其中：（1）-（2）項(xiàng)為縣本級(jí)部門預(yù)算安排的基本支出數(shù)（詳見草案表）。

上解支出安排1210萬元，同比下降1.6%。

需要特別說明的是：2017年縣本級(jí)預(yù)算是一個(gè)比較有風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算，在收入方面：在2017年經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行的大背景下，地方一般預(yù)算收入預(yù)算中的稅收收入和非稅收入任務(wù)都比較重，非稅收入中財(cái)政真正可用財(cái)力有限，上級(jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)新增4000萬元已納入年初預(yù)算安排，將向上申請(qǐng)新增地方債券預(yù)計(jì)數(shù)已納入年初預(yù)算收入。部分預(yù)算收入數(shù)較2016年實(shí)際收入數(shù)有較大變幅，主要是：①2017年?duì)I業(yè)稅降為零，主要原因是2017年全面實(shí)行營改增；②資源稅增幅較大主要原因是資源補(bǔ)償費(fèi)改稅預(yù)計(jì)2017年開征；③國有資源有償使用收入，因2016年有房屋、公車、河道砂石等一次性拍賣收入，而2017年真正可拍賣的少之又少，因此在2017年預(yù)算中作適度下調(diào)；④捐贈(zèng)收入降幅較大原因主要是，2016年國庫集中支付專戶招標(biāo)收入屬于一次性收入（5年期），因此在2017年預(yù)算中沒有體現(xiàn)捐贈(zèng)收入。在支出方面：已將不可預(yù)知的新增地方債券收入已全部安排支出。因此，為預(yù)防2017預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)，我們要積極向上爭取財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和2017年新增地方債券，確保當(dāng)年收支平衡。

3、鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算情況

收入計(jì)劃安排26395萬元，其中：

（1）地方一般預(yù)算收入5100萬元。其中：煙葉稅5000萬元，非稅收入100萬。

（2）縣對(duì)鎮(zhèn)體制補(bǔ)助21295萬元，同比下降長2.5%,下降的主要項(xiàng)目是鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員納入養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌。

支出計(jì)劃安排26395萬元，下降4.7%，其中：一般預(yù)算支出23945萬元，煙葉稅上解支出2450萬元。

（二）全縣政府性基金預(yù)算情況

全縣政府性基金收入計(jì)劃安排6700萬元，其中：

（1）地方政府性基金收入3700萬元。其中：①新型墻體材料專項(xiàng)收入100萬元，②城市建設(shè)配套費(fèi)收入100萬元，③土地出讓金收入3500萬元。

（2）上級(jí)專項(xiàng)基金補(bǔ)助收入3000萬元，主要包括水利建設(shè)基金、彩票公益金收入等。

全縣政府性基金支出計(jì)劃安排6700萬元。其中：①城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出900萬元（安排城市維護(hù)費(fèi)200萬元，土地統(tǒng)征儲(chǔ)備金資金700萬元），②上級(jí)專項(xiàng)基金支出3000萬元，③調(diào)出至一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排2800萬元。

三、2017年財(cái)政重點(diǎn)工作

全縣財(cái)政總收入計(jì)劃同口徑增長3%，地方一般預(yù)算收入計(jì)劃同口徑增長10.06%,一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成28億元以上。

圍繞上述目標(biāo)，全年要重點(diǎn)做好以下幾方面工作：

（一）突出四項(xiàng)重點(diǎn)。一是培植財(cái)源。財(cái)源既是財(cái)政增收的根本，也是建設(shè)陜西強(qiáng)縣的支撐，務(wù)必抓牢做實(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)體這個(gè)基礎(chǔ)，突出抓好做強(qiáng)有稅產(chǎn)業(yè)這個(gè)重點(diǎn)，切實(shí)激發(fā)保護(hù)好企業(yè)家和企業(yè)積極性。進(jìn)一步完善財(cái)政發(fā)展十三五規(guī)劃，制定落實(shí)財(cái)源建設(shè)2017—2020發(fā)展規(guī)劃。以現(xiàn)有工業(yè)為基礎(chǔ)，實(shí)行財(cái)政積極政策，整合陜南循環(huán)發(fā)展等相關(guān)專項(xiàng)資金，用好產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，撬動(dòng)銀行和社會(huì)資本，支持引導(dǎo)一批企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，激發(fā)企業(yè)活力，提高財(cái)源貢獻(xiàn)率。以新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)為帶動(dòng)，狠抓招商引資，大力扶持發(fā)展新的企業(yè)盡快形成產(chǎn)能產(chǎn)值。以項(xiàng)目建設(shè)為抓手，支持包裝和引進(jìn)一批大項(xiàng)目、好項(xiàng)目在旬投資，通過項(xiàng)目建設(shè)做大現(xiàn)實(shí)財(cái)源。二是強(qiáng)化征收。要主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、收入增長乏力、收支缺口巨大的新常態(tài)，積極調(diào)整征管思路，按照“夯實(shí)源頭、細(xì)管過程、嚴(yán)格稽查、打擊偷逃”的思路，堅(jiān)持政府統(tǒng)籌、財(cái)政牽頭、征管主體、部門協(xié)同、齊抓共管的綜合治稅機(jī)制，堅(jiān)持財(cái)稅聯(lián)席會(huì)議制度，充分發(fā)揮財(cái)政、稅務(wù)、金融、部門多方聯(lián)動(dòng)的稅控平臺(tái)作用，創(chuàng)新征管方式和手段，強(qiáng)化稅源監(jiān)控，準(zhǔn)確提供涉稅信息，堵塞稅收流失。三是活聚財(cái)力。把向上爭取資金作為財(cái)政工作的重中之重，財(cái)政部門要做好各項(xiàng)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付數(shù)據(jù)算賬的基礎(chǔ)工作，積極主動(dòng)到省財(cái)政廳匯報(bào)銜接，最大限度爭取財(cái)力性轉(zhuǎn)補(bǔ)。各項(xiàng)目主管部門要切實(shí)做深做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目前期工作，提高項(xiàng)目前期工作質(zhì)量，及時(shí)掌握上級(jí)政策和資金投向，積極向上銜接溝通爭取專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)政專項(xiàng)資金向上爭取績效考核工作，用考核力度提高向上爭取資金增長。同時(shí)要盤活存量資金，大力整合涉農(nóng)資金和各類專項(xiàng)資金，多方凝聚財(cái)力，確?？h域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四是保障支出。始終堅(jiān)持保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生不動(dòng)搖，做到新增財(cái)力和財(cái)政總支出“兩個(gè)80%”用于保障和改善民生；全力支持脫貧攻堅(jiān)，按照較上年增長20%和地方財(cái)政收入的2%投入到脫貧攻堅(jiān)主戰(zhàn)場上。

（二）深化四項(xiàng)改革。一是深化預(yù)算管理。進(jìn)一步提高預(yù)算編制水平，細(xì)化深化預(yù)算編制；開展部門采購預(yù)算管理，提高采購隨意性和約束力；建立完善財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)制度，不斷提高財(cái)政資金使用效率。二是深化國庫集中支付改革。建立完善國庫集中支付制度，規(guī)范財(cái)政資金撥付渠道，理順資金撥付環(huán)節(jié)，優(yōu)化支付流程，提高預(yù)算執(zhí)行力和支付效率；加強(qiáng)公務(wù)卡使用力度，嚴(yán)格按照公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，切實(shí)減少公務(wù)支出的現(xiàn)金使用，提高公務(wù)卡使用率。三是深化涉農(nóng)資金整合。堅(jiān)持“政府主導(dǎo)、規(guī)劃先行，清理歸并、源頭整合，突出重點(diǎn)、集中投入，創(chuàng)新機(jī)制、提高效益”的原則，按照“制度一個(gè)籠子、項(xiàng)目一個(gè)單子、資金一個(gè)盤子”的思路對(duì)上級(jí)下達(dá)的涉農(nóng)資金、縣級(jí)融資平臺(tái)的信貸資金、本級(jí)預(yù)算的涉農(nóng)專項(xiàng)資金全部納入整合范圍，重點(diǎn)用于脫貧攻堅(jiān)，增強(qiáng)人民群眾的幸福指數(shù)。四是探索產(chǎn)業(yè)扶持政策改革。改變過去財(cái)政產(chǎn)業(yè)扶持資金使用的單向性、分散性和隨意性及資金來源的單一性，探索設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，通過本級(jí)?？?、財(cái)信擔(dān)保和上級(jí)專項(xiàng)資金捆綁注資，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會(huì)資本投入，破解產(chǎn)業(yè)發(fā)展和企業(yè)發(fā)展融資難融資貴等瓶頸問題。

（三）防控四項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。一是預(yù)防預(yù)算失控風(fēng)險(xiǎn)。自覺接受人大監(jiān)督，及時(shí)主動(dòng)向人大匯報(bào)財(cái)政運(yùn)行情況和《預(yù)算法》貫徹落實(shí)情況。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算剛性約束，未經(jīng)法定程序不得變更和調(diào)整預(yù)算，沒有預(yù)算指標(biāo)一律不得安排支出，對(duì)要求追加預(yù)算的各類文件在8月份以前不受理、不研究、不安排資金，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，確保財(cái)政收支平衡。二是預(yù)防債務(wù)失控風(fēng)險(xiǎn)。將政府債務(wù)納入預(yù)算管理，健全債務(wù)管控機(jī)制，盡快出臺(tái)全縣政府債務(wù)管理辦法，建立舉債審批、債務(wù)變動(dòng)報(bào)告、債務(wù)離任審計(jì)和責(zé)任追究制度。扎死各鎮(zhèn)各部門私自舉債行為，嚴(yán)禁各鎮(zhèn)各部門以拖欠工程款等方式違規(guī)舉債，確需舉債的必須嚴(yán)格按程序報(bào)批。強(qiáng)化債務(wù)預(yù)警，嚴(yán)格將債務(wù)總額控制上級(jí)測(cè)算下達(dá)債務(wù)總規(guī)模以內(nèi)，根據(jù)債務(wù)構(gòu)成對(duì)年度應(yīng)償還本息進(jìn)行測(cè)算，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警，及時(shí)向縣委、縣人大、縣政府報(bào)告供決策參考，要建立償還債務(wù)基金并納入預(yù)算管理。三是預(yù)防財(cái)政內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。建立財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部控制制度，完善財(cái)政資金管理規(guī)章制度，強(qiáng)化專項(xiàng)資金全程監(jiān)管，切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督管理職能，做到以查促管、以查促改，堵塞資金管理漏洞，確保財(cái)政資金安全。四是預(yù)防干部違紀(jì)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。按照資金管理要求，規(guī)范崗位設(shè)置，嚴(yán)格印鑒分崗管理，確保資金安全；加強(qiáng)廉政教育，強(qiáng)化紀(jì)律意識(shí)，筑牢思想防線，確保干部自身安全。

（四）強(qiáng)化四項(xiàng)措施。一是強(qiáng)化追趕超越意識(shí)。我縣財(cái)政收入由于體量基數(shù)大，提高增長點(diǎn)位難度很大，面臨財(cái)政績效考核壓力巨大。2017年，要按照財(cái)政工作在全省全市的定位目標(biāo)，力爭2017年地方財(cái)政收入在全省排名前移2—3名，力爭在全市縣區(qū)考核排名中創(chuàng)先爭優(yōu)。二是強(qiáng)化績效考核。按照市考收支任務(wù)，鎖定目標(biāo)，堅(jiān)定信心，認(rèn)真開展組織收入，挖掘稅源，大力扶持煙草產(chǎn)業(yè)發(fā)展和中小企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能增長，提高稅收貢獻(xiàn)率。加強(qiáng)財(cái)政資金支出進(jìn)度，推進(jìn)項(xiàng)目開工和建設(shè)力度，確保按序時(shí)進(jìn)度完成支出任務(wù)。三是嚴(yán)格督查問責(zé)。對(duì)照目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化分解，落實(shí)責(zé)任，實(shí)行周計(jì)劃月報(bào)告季分析，建立“任務(wù)清單、責(zé)任清單、督查臺(tái)賬”，對(duì)完成任務(wù)不力造成影響的，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)問責(zé)。四是鼓勵(lì)創(chuàng)新。用好三項(xiàng)機(jī)制，激發(fā)干部活力，用活績效考核，鼓勵(lì)干部干事動(dòng)力，用好容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制，按照三個(gè)區(qū)分開來，鼓勵(lì)干部大膽探索開展財(cái)政各項(xiàng)工作。

各位代表，2017年財(cái)政工作任務(wù)繁重而艱巨，做好今年的財(cái)政工作，意義重大而深遠(yuǎn)。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，主動(dòng)適應(yīng)財(cái)政工作新常態(tài)，積極應(yīng)對(duì)新挑戰(zhàn)，認(rèn)真貫徹落實(shí)本次大會(huì)通過的各項(xiàng)決議，堅(jiān)定信心、改革創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，努力完成全年各項(xiàng)任務(wù)，為率先發(fā)展、建設(shè)“一強(qiáng)五好”陜西強(qiáng)縣做出新的更大的貢獻(xiàn)。

附件：相關(guān)表格下載

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