各鎮(zhèn)人民政府，縣政府各工作部門、直屬機構(gòu)：

《旬陽縣縣級財政專項資金項目庫、預算編制及績效管理辦法》已經(jīng)縣政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

旬陽縣人民政府辦公室   

2015年10月26日   

旬陽縣縣級財政專項資金項目庫、預算編制及績效管理辦法

第一章總則

第一條為規(guī)范和加強縣級財政專項資金管理，細化項目預算編制，規(guī)范項目庫運行機制，強化項目支出績效，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國預算法》、財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》、陜西省人民政府《關(guān)于進一步加強財政專項資金管理和改革的意見》精神和《安康市市級財政專項資金預算編制管理辦法》、《安康市財政專項資金項目庫管理辦法》、《安康市市級財政專項資金預算績效管理辦法》、《旬陽縣財政資金分配使用管理辦法》，結(jié)合我縣實際情況，制定本辦法。

第二條本辦法所稱財政專項資金是指為實現(xiàn)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，由縣本級財政預算安排的、在一定時期內(nèi)具有專項用途的資金。

第三條財政專項資金項目庫管理、預算編制及績效管理應遵以下原則：

(一)細化預算編制原則。專項資金預算編制要緊緊圍繞全縣中心工作，統(tǒng)籌兼顧，重點安排全縣經(jīng)濟社會發(fā)展中急需解決且切實可行的項目，將專項資金項目計劃編制工作提前到預算編制環(huán)節(jié)，細化到具體項目，提早做好項目儲備，編制項目預算。

(二)實施項目庫管理原則?？h級專項資金全部實施項目庫管理，項目庫建立在財政部門，每年由部門申報，財政部門組織評審，縣政府審定后，納入項目庫，根據(jù)財力狀況統(tǒng)籌安排，滾動管理。

(三)注重項目實施績效原則。將績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效結(jié)果評價和應用融入專項資金預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。

第二章專項資金項目庫的建立

第四條縣級財政項目庫由縣財政局設立，對單位項目和各鎮(zhèn)申報的項目進行審核、篩選、排序后，進入項目庫。

第五條縣級專項資金項目申報的范圍：

(一)中省市出臺的必須安排的政策性補貼配套;

(二)縣委、縣政府確定實施的項目;

(三)中省市確定實施并需要縣級財政配套的項目;

(四)其他必須安排的項目。

第六條項目申報、審核的程序：

(一)每年7-8月份，縣財政局下發(fā)專項資金預算編制通知，征集下年度具體項目;

(二)項目單位按照通知要求，編制下年度專項資金項目計劃，經(jīng)主管部門組織評審后，以正式文件上報縣財政局。所有專項必須明細到具體的實施項目，并附項目相關(guān)的審批(核準、備案)文件、政策依據(jù)及基礎測算數(shù)據(jù)依據(jù)等;

(三)縣財政局對各鎮(zhèn)和縣級相關(guān)單位上報的項目進行審核，項目審核的主要內(nèi)容包括：申報的項目是否符合中省和市級的項目政策規(guī)定;申報的條件和程序是否符合規(guī)定;申報的內(nèi)容是否真實、準確、完整;申報的資金規(guī)模、支出標準是否符合相關(guān)規(guī)定。其中對社會影響較深，數(shù)額較大、專業(yè)性較強的重點項目，可根據(jù)需要組織專家或委托中介機構(gòu)進行評審，并根據(jù)審核通過的項目，編制縣級專項資金項目庫。

第三章專項資金預算辦法

第七條專項資金年度預算在各鎮(zhèn)、各部門申報并經(jīng)財政審核進入縣級專項資金項目庫的項目中，按照政策性補貼配套、縣委、縣政府確定的重點項目、中省市實施的配套項目的順序，根據(jù)縣級可用財力狀況，統(tǒng)籌安排預算，凡未按規(guī)定申報并納入項目庫管理的項目，一律不安排預算。

第八條專項資金預算編制程序：

(一)每年11-12月，財政部門根據(jù)申報項目審核排序情況和省市有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合縣級財力，對納入財政項目庫的項目進行審核匯總、平衡篩選，在編制下年度縣級預算時，研究提出專項資金支出預算建議，報經(jīng)縣政府審定后，納入下一年度縣級財政預算草案。

(二)次年1-2月，縣級財政預算草案報經(jīng)縣人代會審議批準后，按項目組織實施，并按《旬陽縣財政資金分配使用管理辦法》規(guī)定程序撥付資金。

(三)每年10-11月份，對納入項目庫管理的項目，屬于政策性必須在當年安排的項目，根據(jù)財力狀況統(tǒng)籌安排，編入年度調(diào)整預算方案，報經(jīng)縣政府常務會審定，縣人大常委會批準后執(zhí)行。

第四章預算執(zhí)行與調(diào)整

第九條各項目實施單位，要在年度預算下達后，及時分解下達專項資金分配計劃，加快項目實施進度，在9月底仍未下達且無正當理由的，一律調(diào)整用于其他急需項目。

第十條年初縣級財政專項資金預算確定后，除中省市和縣委、縣政府另有規(guī)定外，預算執(zhí)行中原則上不再追加專項資金預算。

第十一條年度預算執(zhí)行中，各部門新增專項資金需求，原則上在編制下一年度專項資金預算時統(tǒng)籌考慮。確需當年解決的，應先通過當年預算資金調(diào)劑解決，確實無法調(diào)劑的，由單位向財政部門提出申請，財政部門審核提出意見后，報縣政府審批，納入年度調(diào)整預算。

第十二條鎮(zhèn)和縣直相關(guān)部門應當嚴格執(zhí)行專項資金支出預算，按照批準的專項資金使用項目計劃和內(nèi)容組織實施，未經(jīng)批準，不得變更項目內(nèi)容或者調(diào)整預算。確需變更項目內(nèi)容或調(diào)整預算的，應按規(guī)定報財政部門審核，縣政府批準后方可變更。

第十三條年度預算執(zhí)行中，如遇突發(fā)事件或縣委、縣政府新出臺涉及全縣經(jīng)濟和社會發(fā)展的重大事項，經(jīng)報縣政府批準同意，財政部門可統(tǒng)籌安排使用和調(diào)度各專項資金，并會同單位對年初預算確定的支出項目計劃進行調(diào)整。調(diào)整后，原確定項目中當年無法安排的，可順延至以后年度優(yōu)先實施。

第十四條縣級財政專項資金原則上要實行國庫集中支付，除省市有專門規(guī)定的資金外，不得通過財政專戶撥付。

第十五條實行財政專項資金預算支出執(zhí)行情況通報制度。對支出進度快的部門，予以通報表彰;對工作不力、支出進度較慢的部門，予以通報批評，并限期整改。

第五章專項資金績效管理

第十六條財政部門是項目支出績效管理的主體。專項資金績效管理工作由財政部門統(tǒng)一組織進行。

第十七條財政部門負責制定績效管理規(guī)章制度和規(guī)范，審核單位項目績效目標，跟蹤績效目標執(zhí)行，組織指導單位開展專項資金績效管理工作;根據(jù)需要對財政專項資金績效進行評價或再評價;依據(jù)績效結(jié)果落實獎罰措施;監(jiān)督存在問題的整改落實。

第十八條單位負責制定本單位績效管理制度辦法;實施本單位以及組織指導項目單位開展專項資金預算績效管理工作;依據(jù)績效結(jié)果，落實整改意見，改進專項資金管理。

第十九條財政部門和單位要建立績效運行跟蹤監(jiān)控機制，采取網(wǎng)絡監(jiān)控、專項檢查和報表報審等方式，對專項資金和項目績效實施跟蹤管理和監(jiān)督檢查，及時采取措施糾正績效執(zhí)行偏差。

(一)財政部門利用財政專項資金和項目績效監(jiān)控指標體系，對專項資金和項目績效運行情況進行動態(tài)監(jiān)控，并對重點項目進行抽查，重點檢查項目的組織管理、資金使用及財務管理等情況。

(二)單位要對項目績效目標運行情況進行跟蹤管理和督促檢查，檢查政策措施落實和項目實施情況，及時糾正項目實施與績效目標的偏差，定期將項目績效運行情況報送財政部門。

第二十條財政部門依據(jù)資金支出計劃、項目實施進度和專項資金績效目標實現(xiàn)程度核撥資金。當發(fā)現(xiàn)項目執(zhí)行與績效目標發(fā)生較大偏差時，可暫?；蛲Ｖ箵芨秾ｍ椯Y金。

第二十一條預算年度結(jié)束后，要及時開展專項資金績效評價工作，績效評價分為單位自評和財政部門重點評價。

(一)預算年度結(jié)束或項目執(zhí)行完畢后，項目單位要對具體項目績效進行自評，單位要對專項資金總體績效進行自評。

(二)財政部門對單位項目績效的自評情況進行審核或者再評價。也可以對一定金額以上、與單位職能密切相關(guān)、具有明顯社會影響和經(jīng)濟影響的項目進行直接評價。

(三)績效評價的方法、程序等按《旬陽縣財政支出績效評價實施方案》規(guī)定的程序進行。

(四)對涉及民生的重大專項資金，應從人大、紀檢監(jiān)察、審計等單位專業(yè)人員以及專家學者、群眾代表中抽選人員對專項資金績效管理和評價結(jié)果進行監(jiān)督。

第二十二條績效評價工作結(jié)束后，要形成績效評價結(jié)果?？冃гu價結(jié)果包括績效評價報告和績效被評價結(jié)論，應當依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。

第二十三條績效評價結(jié)論應當采取評分與評級相結(jié)合，具體分值和等級可根據(jù)不同評價內(nèi)容設定?？冃гu價等級標準一般分為：優(yōu)、良、一般、差四個等級?？删蛦蝹€項目出具績效評價結(jié)論，也可匯總形成專項資金總體績效評價結(jié)論。

第二十四條單位組織實施的績效評價，要在評價工作結(jié)束后30個工作日內(nèi)，由單位向財政部門提交績效評價報告，逾期未提交的，視同該項目沒有達到績效目標。

第二十五條財政部門組織實施的績效評價，要在評價工作結(jié)束后30個工作日內(nèi)，向單位反饋績效評價結(jié)果。

第二十六條建立重大專項資金績效結(jié)果報告和反饋制度。財政部門、單位要及時將重大專項資金績效運行管理情況和績效評價結(jié)果報告同級政府，為政府決策提供參考依據(jù)。

第二十七條財政部門和單位要建立專項資金績效獎罰機制，將績效評價結(jié)果作為改進預算管理和今后安排專項資金和項目的重要依據(jù)。

(一)績效評價結(jié)果為優(yōu)的，在安排專項資金和項目時可優(yōu)先保障和重點支持。

(二)績效評價結(jié)果為良的，可維持現(xiàn)有資金數(shù)額，不增不減，繼續(xù)給予支持。

(三)績效評價結(jié)果為一般的，要按一定比例扣減專項資金和項目，并加強對該單位其他專項資金的審核。

(四)績效評價結(jié)果為差的，要求單位限期改正，整改期間暫停撥付專項資金;不進行整改或整政不到位的，要調(diào)整項目或相應調(diào)減項目預算。達不到主要預期績效目標的，由財政部門提請同級政府調(diào)整或者撒銷該專項資金。

第二十八條建立績效結(jié)果整改落實制度。單位應當根據(jù)績效管理中發(fā)現(xiàn)的問題，認真加以整改，加強項目管理，提高預算管理水平。財政部門要針對績效管理中存在問題，完善專項資金管理制度辦法，加強項目庫管理，提高財政預算績效管理水平。

第二十九條績效評價結(jié)果應當按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定在一定范圍內(nèi)公開，接受監(jiān)督。

第三十條在績效評價中發(fā)現(xiàn)的財政違法問題，依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令427號)等國家有關(guān)規(guī)定追究責任。

第六章附則

第三十一條本辦法自印發(fā)之日起施行。